流程图

说明

权责部门

原始凭证

经办人签字

部门负责人签字

分管领导签字

财务部门审核签字

财务分管领导签字

局长签字

纪检部门审核签字

出纳审核付款

会计审核入账

经办人在报账票据上签字并整理粘贴相关报账原始凭证(如合同书、明细清单、采购手续等)

相关部门人员

经办人在报账票据整理后提交部门负责人和分管领导审核签字，部门负责人及分管领导对以下方面进行审核：

1、费用产生的原因及真实性；

2、费用的合理性；

3、票据的规范性；

若发现不符合要求，立即退还经办人员重新整理报账。

部门负责人和分管领导

票据经分管领导审核签字后，提交财务部门、由负责人进行报销费用的确认，主要内容包括：

1、产生的费用是否符合报销标准；

2、票据是否符合财务规范要求，若发现不符合要求，立即退还相关部门重新整理提报。

财务部门负责人

1、财务分管领导接到报销票据后，首先关注是否有分管领导和财务人员的签字；

2、若有分管领导和财务人员的签字则审阅内容；

3、若同意报销则在报销票据上签 同意报销 并签字，不同意则退回财务人员给经办人。

财务分管领导

1、局长接到报销票据后，首先关注是否有财务分管领导的签字；

2、若有财务分管领导的签字则审阅内容；

3、若同意报销则在报销票据上签 同意报销 并签字，不同意则退回财务人员给经办人。

局长

1、纪检组长接到报销票据后，首先关注是否有局长的签字；

2、若有局长的签字则审阅内容，看票据是否符合有关政策、法规和省、市、县有关文件规定；

3、若同意报销则在报销票据盖会审章并签字，不同意则退回财务人员给经办人。

纪检部门负责人

票据经过会审后，交由出纳审核付款；出纳审核是否符合财务付款手续，若符合则打卡付款，若发现不符合则退回经办人补齐手续再打卡；会计审核票据是否符合入账手续，若不符合退回出纳补齐手续。

财务部门出纳、会计