项目信息

项目名称	****审计项目	项目编号	****
计划编号	371********400****20018_****6823	是否拆包	否
包号	D	预算总金额（元）	35000.00
联系人	李延韬	联系电话	请登录后前往项目内查看
服务方式	按时间
服务期限	2022-12-15 ~ 2023-01-31
服务地址	**省******医院、胸科医院、机关卫生所
付款条款	合同生效之日起10个工作日内甲方向乙方支付合同金额的80%；乙方提供服务后，经双方验收合格之日起10个工作日内甲方向乙方支付合同金额的 20 %
采购方式	定点竞价

需求信息

序号	品目	报价方式	标的金额(元)
1	审计服务	计件收费	35000.00
	服务要求： 1.资产管理的合理性、完整性及有效性。审查国有资产采购、管理、使用和处置等情况。重点检查资产购置、处置等是否符合相关制度规定，是否履行审批程序，****政府****政府****政府采购，资产是否全部纳入账内核算等问题。实地查看固定资产，是否做到相符；调阅固定资产、无形资产的相关合同、产权证明材料等原件，检查其所有权，是否存在抵押情况，是否存在经营租入的固定资产，是否存在出租、出借或作为担保的固定资产，了解闲置设备情况。检查固定资产、无形资产计价是否真实合规，计提折旧或摊销是否正确。对于固定资产、无形资产的增减变动情况，审查是否经授权批准、计价是否正确、会计处理是否正确等。工程完工是否及时办理竣工决算，及时结转固定资产。2.审查收入管理、成本开支、费用控制的真实性、合法性。通过审查账簿、原始凭证等材料，审查收入、支出的真实、合规，有无往来列收列支，有无虚列支出等，有无隐瞒截留收入私设“**库”、坐收坐支等问题，有无乱收费、乱摊派、乱集资等问题。关注“三公”费用、会议、培训、差旅等费用，相关的支出标准等是否符合规定，车辆维护费用、汽油费等支出是否异常，所附资料是否完整；是否超标准列支招待费，违反发票管理规定白条抵库、办公费发票无明细等问题。检查库存现金是否存在、有无白条抵库，是否存在**库。审查有无违反现金管理规定超限额库存现金，现金支付范围是否合规；通过检查大额现金收支，核对其交易真实性。重要项目投资、建设和管理情况。通过审查可行性研究报告、上级批复文件、招投标文件等文件，检查重要项目的决策、建设和管理是否经过科学决策，各项审批程序是否合法、合规，有无擅自扩大建设投资规模、提高建设标准、超概算投资等问题。项目****政府采购、招投标制度，有无领导干部插手招投标、招投标过程违规违法、图标串标等问题。通过检查建设投资项目的管理是否规范，建成后是否达到绩效目标，有无管理不善或决策失误造成重大损失浪费和使用效率低下的问题。零星维修工程项目管理是否规范，是否进行公开招标、工程决算审计。了解食堂是否独立核算，食堂是外包还是自营，根据具体情况，了解食堂内控制度建立执行情况，盘点食堂固定资产，了解大宗物资采购情况。3.财政资金管理使用绩效情况。审查财政专项资金申报预算是否有可行性报告，是否制定了明确的绩效目标，是否开展了绩效评价，评价结果是否得到应用；通过审查审计账簿、原始凭证等，检查专项资金是否按财政批复用途分项核算，是否落实到位，是否存在挤占挪用、虚报冒领和骗取资金等行为，对资金的管理使用作延伸审计调查，有无因管理不善造成无效低效、损失浪费以及闲置等问题。4.审查往来款项。核实应收、应付往来款项期末余额明细情况、账龄情况等具体分析。对往来账进行抽查凭证，对有异常的发生额进行抽查，查询所附附件是否完整正确。关注是否存在大额个人借款，是否通过往来款列收列支。预付账款是否按协议或合同付款。5.审查账户设置情况。****银行账户的开立、使用、注销等管理控制措施，关注原始****银行是否包****银行账户清单内，检查是否存在账外账、资金体外循环等舞弊情况。****银行日记账记录进行核对，检查交易、银行存款期末余额是否真实、完整。核对银****银行对账单是否调节一致，如果调节不符，是否查明原因，对需要进行账务调整的事项，是否及时进行处理。6.审查会计报表编制的合规性、会计报表及附注说明所反映内容的真实性、完整性和准确性；资产负债表日后事项处理的正确性、完整性；特殊事项披露的充分性。7.审查内控制度的健全性和有效性；重点审查各项制度内容是否健全，是否得到有效执行。8.对以往审计中发现问题的整改情况。调阅以往审计报告、决定、建议书、整改报告等资料，审阅账目，检查是否按照审计结论中提出的处理意见逐一落实纠正，核实以前审计发现问题的整改情况，整改采取的措施、完成情况，未能整改的，揭示原因，防止尽职不力、整改不到位、走过场等问题。9.审查采购情况。审查采购制度的制定和流程设置情况，并是否得到有效执行；对2020年-2021年度的采购项目采取全流程审计，审查招投标条件、方式的合法性、合规性、真实性，审查招投标程序的合规性、有效性等；重点关注零星工程与附属工程有无通过拆分金额逃避招投标的行为；收集中标的承包商名单及其业绩情况，重点关注业绩不好却继续中标的供应商；重点审查工程中标单位的资质是否符合要求，有无挂靠其他单位的情况；重点关注中标率高的供应商的投标项目、单一来源采购项目、信息化项目；关注其他需重点审查的事项。

供应商报价详情 序号 供应商 报价（元）

1	****	29800.00
2	****事务所有限公司	30900.00
3	****事务所有限公司	34800.00
4	****事务所有限公司	34800.00
5	****事务所有限公司	35000.00
6	****事务所有限公司	未报价

系统内置意见 关于确认供应商的说明 市财政局：****委员会审计服务项目（项目编号SDGP371********2201001871），共有A、B、C、D四个审计服务采购包，****政府******公示服务要求：“****事务所只能中标一个审计服务采购包。如果同时中选2个及以上审计服务采购包，****事务所提交的参审人员名单及资质证明，在中选的2个及以上采购包中确定最终中标的审计服务采购包。其他审计服务采购包则继****事务所的报价及提交的参审人员名单及资质证明确定中标单位”。D包中标排序前3位依次为****、****事务所、****事务所。其中****已中标C包， ****事务所已中标项目编号B包。按照**采购规则，D包中标供应商顺延****事务所。特此说明。 ****委员会 2022年12月13日 抄送：****