根据《**区2022年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计》（深福审财﹝2023﹞2号）（以下简称《审计报告》），针对审计查出问题，我单位高度****，按照审计处理意见和建议逐一对照，积极整改，现将整改情况报告如下：

一、总体情况

****建设局领导高度****本次审计意见，切实担负起审计整改的主体责任，以有效的措施不折不扣地落实整改。

1.坚持整改目标不变，增强日常履职工作的责任意识，加强督促检查，巩固整改成果，目前《审计报告》查出的9项问题，我局已整改完成6个，另外3个在积极推动中。

2.建立健全长效机制，突出制度建设。在深入整改的同时更加注重预防，以发现问题为导向，加强制度建设，巩固整改成效，防微杜渐，早发现、早提醒、早纠正，防止小问题变成大问题。

二、审计查出问题整改落实情况

（一）关于“部分预算支出经济分类科目选用不规范”的问题（已完成整改）

审计问题事实表述“审计查阅全区各预算单位2022年的经济分类科目预算指标数及对应经济分类科目决算数，对比发现我区共有56家一级预算单位因未按规定程序办理预算调剂或支付更正，导致“办公费”、“印刷费”、“差旅费”等费用存在决算数大于预算数的情况”

经核实，****支付中心根据实际业务按照经济科目分类统计，预算数是由我局根据各部门职能及实际业务按照一级预算项目名称统计，两者存在统计口径差距。出现问题后，我局积极开展相关人员对经济科目的认识及运用，切实提高预算编制与执行的准确性和合规性，强化预算刚性约束。****支付中心的沟通，在会计核算涉及的部门预算支出经济分类科目与支付指令中的经济分类科目保持严格对应关系，杜绝此类问题的再次发生。

（二）关于“未****银行账户”的问题（已完成部分）

审计问题事实表述“审计抽查发现，****建设局当前除单位基本户、零****银行账户外，另于2011年以前开设有用于临时监管我区各保障性住房项目购房款的1****银行账户，下设红树福苑等8个保障性住房项目子账户，2018年8月，区长办公****建设局在完成监管账户利息清理后，尽快完成各项目资金监管账户清理工作，截至2022年年末，该银行监管账户仍在使用，账户资金余额3,630.12万元。审计指出问题后，****建设局已于2023年3月将石岩汇裕名都项目监管子账户进行销户处理。”

根据各项目监管协议要求，该实体账户主要用于监管各项目销售保障性住房的房款，账户上的房款以及衍生的利息都归属于企业。由于部分项目的售房款未完全缴交完毕，所以无法进行账户的结算、销户。目前，该项工作在积极推进中，截至2023年9月，已完成红树绿洲项目、汇裕名都项目、一冶广场项目、颂德花园项目的结算、销户工作。

（三）关于“个别单位未规范执行绩效运行监控并及时纠正”的问题（已完成整改）

审计问题事实表述“2022年6****建设局根据合同履约情况已基本明确“**区第一次自然灾害普查（房屋建筑调查）”预算项目将结余不少于200万元且该预算资金无法调剂使用，****建设局在明确知悉该预算资金存在结余的情况下，仍在该项目年中预算绩效监控中将“完成绩效目标可能性”设定为“有可能完成”，未如实开展绩效监控评估，区财政局无法结合年中绩效监控结果及时收回财政资金统筹，导致年末收回财政统筹180万元及形成结余资金49.42万元未使用，未能充分发挥财政资金使用效益。”

我局将严格按照《****建设局预算绩效管理实施办法》相关规定，进一步提高绩效运行监控主体意识，加强对相关人员培训，对绩效监控过程中发现的问题及时采取有效措施予以纠正，促进绩效目标如期实现，充分发挥财政资金的使用效益，杜绝此类问题的再次发生。

（四）关于“个别单位预算绩效自评结果不准确”的问题（已完成整改）

审计问题事实表述“审****建设局2021年度部门整体绩效自评报告中“公众或服务对象满意度”指标得分为满分6分，****建设局将本单位在网络上开展的满意度调查问卷结果作为佐证材料，审计进一步调查发现该问卷有效填写人次仅40人，调查结果代表性较弱，若****统计局制作的《**区2021年度绩效公众满意度调查专题报告》调查结果，****建设局“公众或服务对象满意度”自评指标应得2分，得分差异较大，自评依据证明力度不足，自评结果不准确。”

针对此问题，我局加强了对绩效评价过程中佐证材料的审核，对佐证材料来源的真实性、准确性严格把关，确保评价数据真实准确、依据充足，评价结果客观公正，杜绝此类问题的再次发生。

（五）关于“部分单位超进度将专债资金转入监管账户并提前支付工程款”的问题（已完成整改）

审计问题事实表述“2022年5****建设局召开党组（扩大）会议，会议决定“石岩（**）保障性住房（二期）回购项目”因回购价格尚在审核暂时无法办理产权登记，为充分发挥专项债券带动扩大有效投资作用，拟与汇邦****公司签订回购合同补充协议，同意先行支付合同暂定总价15%价款25,234.95万元，待确认产权登记价后再多退少补。因该合同实质性条款变更将导致大额财政资金所有权转移，****政府投资项目资金管理使用事项，****建设局在未报区领导决策议定的情况下自行按局党组会议决策结果与汇邦****公司签订项目补充协议，并于5月31日支付32,164.95万元（含原合同进度款6,930万元及补充协议专债资金25,234.95****建设局****银行监管账户形成当月支出，随后于6月2****银行账户支付32,164.95万元至项目开发商汇邦****公司，****建设局在开发商未达到原合同约定付款条件的情况下，未按规定决策程序修改协议，超进度将专债资金转入监管账户并提前支付工程款。”

在今后的工作中，我局将严格按照《****政府专项债券规范管理与加快支出使用的若干措施》（粤办函〔2022〕39号）的相关规定，根据项目支出需要合理拨付资金，防止违规提前支付工程款；以及《****政府工作规则》（福府〔2019〕19号）之规定，严格履行重大事项请示报告制度，保障财政资**全。

（六）关于“未按规定如实开展在建工程转固等工作”的问题（已完成整改）

审计问题事实表述“审计抽查发现，我区部分单位仍未及时将符合条件的“在建工程”转为“固定资产”等会计科目，****建设局实施的“****花园保障房（二期）项目”与“天健工业园01-01工业园地块保障房回购项目”于2021年已移交使用，但截至2023年3月，相关单位仍未按规定以暂估价确认为“保障性住房”等资产，涉及项目概算或回购合同金额共179,485万元。****财政局已于2022年4月前下达“****小学拆建本部教学楼项目”等26个项目的竣工财务决算批复，但截至2023年3月，相关单位仍未按规定及时以决算批复金额确认固定资产，涉及项目决算金额13,144.02万元，****工务署、区教育局。”

上述两个项目已全部按暂估值入账。同时，我局已加快推进“****花园保障房（二期）项目”与“天健工业园01-01工业园地块保障房回购项目”决算价格的审定工作，****花园保障房（二期）项目已完成决算价格审核并报区领导会议审定，天健工业园01-01工业园地块保障房回购项目已委托造价部门确定进行价格审核。

（七）关于“未及时办理竣工财务决算批复”的问题（推进中）

审计问题事实表述“****财政局提供的财务决算批复资料，抽查全区2022年4月自报已完成转固工作的1060个在建工程项目，发现截至2023年4月仍有728个已转固项目超过一年以上仍未完成竣工财务决算，****工务署、****中心等57家单位，涉及资产金额2,451,748.17万元。”

其中我局涉及项目50个，金额222,728.69万元。发现审计问题后高度****，抽调专职人员，成立建设专班，统筹推进项目结决算工作。一是多次召开工程业务会，大部分50万元以下变更及工期已完成过会，部分紧急的项目已完成50万元以下及工期变更过会。二是安排专人专责负责项目结、决算审核，目前已完成项目结算审核11个。三是组织****中学习基本建设程序，切实加强后续建设、改造项目管理。

（八）关于“未按竣工财务决算批复金额调整资产账面金额及费用化处理”的问题（推进中）

审计问题事实表述“审计检查2022年4月区财政局要求各单位自报已转固且截至2023年3月末已取得竣工财务决算批复的318个项目资产入账金额，发现上述项目中有27个已转固项目的入账价格仍为暂估价，未及时根据决算批复金额调整固定资产入账价值，少记固定资产4,556.75万元，****工务署等5家单位。有12个项目未根据决算批复金额对“在建工程-待摊销基建支出”会计科目进行费用化账务处理或调整原费用化金额，多记在建工程资产3,051.06万元，****建设局等3家单位”。

涉及项目10个，金额19378.46万元。与财务决算批复差异1195.42目前，****财政局沟通按照项目决算批复金额调整固定资产入账价值事宜。

（九）关于“未按规定决算程序采购服务供应商”的问题（已完成整改）

审计问题事实表述“审计抽查发现4个合同金额为20万元以上的自行采购项目是采取单位领导审批或集体决策方式直接确认供应商，且无相关资料证明上述项目其适用于单一来源采购方式，涉及合同金额227.14万元，****建设局、****办公室。”

其中我局涉及3个项目、累计合同总金额194.62万元。审计发现问题后，我局立行整改，对全局工作人员进行了采购程序的培训工作，在今后的采购工作中，将严格按照《**区自行采购管理办法》、《****建设局自行采购操作规程》的规定执行采购程序，杜绝此类问题的再次发生。

专此报告。

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2023年10月8日