禹州市财政局关于对市直预算单位政府采购内控制度建设情况检查结果的通报

****政府采购工作内部监管职责，****政府采购主体责任，根据《****财政局****政府采购内控管理制度建设监督检查工作的通知》要求，2022年9月1日至9月30日，****财政局组织开展****政府采购内控管理制度建设情况的监督检查工作，现将检查情况通报如下：
一、 检查方式

本次检查通过单位自查和财政部门专项检查相结合的方式开展。自查阶段实现了市本级预算单位全覆盖，主要是通过报送自查表的形式了****政府采购、完善内控制度等方面的基本情况。专项检查按照“双随机、一公开” 的要求， 随机抽取40家（占比30%以上）预算单位（含下属单位）作为被检查对象，通过对被检查对象单****政府采购管理内控制度、对该项制度的建立、执行情况相关证明材料进行了认真细致的分析与评价。

二、检查情况

（一）大部分单位建立****政府采购内控管理制度。

大部分预算单位按照要求，****政府采购专责部门，制定了内控管理制度， ****小组， ****政府采购具体业务。其中：******局、****中学、****管理局、****，按照政府采购法律法规规定，制定了符合自身实际、具有可操作性的内控管理制度。

（二） 部分单位内控制度建设还存在一些问题

一是政府采购岗位设置不合理。个别单位受部门编制限制，人员少，岗位设置不清晰，存在采购人、验收人“一肩挑”问题，岗位不分离现象明显等。

二是采购标准设置不明确。部分单位对于采购限额标准以下****采购部分，未进一步细分采购标准。

三是对履约验收环节制度约束不够。部分单位在内控制度中只重视前期采购工作，对于后期履约验收环节，对验收方式、验收标准和结果公开等方面没有做出明确和严格的要求。

三、意见和建议

此次检查工作总体效果良好，为进一****政府采购内控制度，特提出如下工作建议：

****政府采购岗位设置管理。采购人****，有条****采购办公室，没有条件的单位也可以指定采购牵头科室；在政府采购业务岗位设置上应当做到不相容岗位相分离，采购需求制定与内部审核、合同签订与验收等不相容岗位要分开设置。

二是采购人对自行组织采购项目应实行分级管理和实施。采购人应根据本部门业务需要和实际情况，对限额标准以下的采购金额合理划分区间，分级管理实施，从而进一步规范单位内部采购行为。

三是加强采购项目的验收管理。采****小组，根据采购合同和报价文件等相关资料，对所采购货物、服务或工程的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收。对于大型或复杂的采购项目，可邀请国家认可的质量检测机构办理验收，并进行验收公开。

****财政局

2022年9月30日