大化瑶族自治县2024年3月份预算执行情况

一、财政收入完成情况

截至2024年3月全县一般公共预算收入8703万元，完成年初预算数59020万元的14.8%；较上年同期24896万元减收16193万元，下降65%。

（一）分结构完成情况

1.税收收入完成4843万元，完成年初预算数28545万元的17%，比上年同期的5981万元减收1138万元，下降19%，占一般公共预算收入55.7%。在税收收入中，主体税种：增值税1990万元，占税收收入的41.1%；企业所得税543万元，占税收收入的11.2%，个人所得税213万元，占税收收入的4.4%，契税924万元，占税收收入的19.1%。

2.非税收入3860万元，完成年初预算数30475万元的12.7%，比上年同期18915万元减收15055万元，下降79.6%，非税占一般公共预算收入44.3%。

（二）分部门完成情况及分析

1.税务部门收入5011万元，比上年同期6217万元减收1206万元，下降19.4%，完成年初预算数29745万元的16.9%。

2.财政部门收入3692万元，比上年同期18680万元减收14989万元，下降80.2%，完成年初预算数29275万元的12.6%。

税务部门

2024年3****政府考核口径税收收入2660万元（包含教育费附加55万元），同比减收284万元，降幅9.66%。其中地方级收入1591万元，同比减收357万元，降幅18.32%。一般公共预算税收收入1218万元，同比减收387万元，降幅24.09%。

一、税收收入特点

（一）从产业分析，三大产业均同比减收。其中第一产业本月未产生税款，同比减收5万元；第二产业入库税收1546万元，同比减收94万元，降幅5.73%；第三产业入库税收1088万元，同比减收186万元，降幅14.60%。

（二）从税种看，税种5增9减。3月份全县有税款的14个税种中有9个是负增长，尤其是耕地占用税和契税，地方税种整体减收。本月未入库耕地占用税，同比减收306万元；契税入库300万元，同比减收77万元，降幅20.38%；地方税种合计入库570万元，同比减收443万元，降幅43.72%。增收明显的只有增值税，入库收入2064万元，同比增收227万元，增幅12.38%。

（三）从行业看，重点行业水电业和金融业呈正增长。水电业入库866万元，同比增收28万元，增幅3.34%；金融业入库107万元，同比增收36万元，增幅50.70%。其他重点行业建筑业和房地产业同比分别减收111万元和27万元，降幅分别为17.82%和3.52%。

二、税收主要增收因素分析

（一）主要增收因素

电力、热力、燃气及水的生产和供应业本期税收866万元，同比增收28万元，增幅3.34%。其中大唐岩滩****公司本期上网电量265605.34兆瓦时，去年同期上网电量297697.84兆瓦时，同比降幅10.78%。本期税收467.74万元，同比增收1.67万元，增幅0.36%，税收增收主要原因为本月有调度的并网运行考核及辅助服务考核费用552万元。******公司****总厂本期上网电量122029.94兆瓦时，去年同期上网电量129427.98兆瓦时，同比降幅5.67%。本期税收383.73万元，同比增收25.43万元，增幅7.1%，税收增收主要原因为本月有调度的并网运行考核及辅助服务考核费用272万元；批发和零售业本期税收收入181万元，同比增收112万元，增幅162.32%。其中广****公司****营销部本期税收128.22万元，同比增收128.22万元。

（二）主要减收因素

水利、环境和公共设施管理业同比减收307万元，其中大化瑶族自****交易所本期税收为0，同比减收306万元，此为一次性收入因素影响。建筑业本期税收512万元，同比减收111万元，降幅17.82%。其中****集团有限公司本期税收5.09万元，同比减收162.78万元，降幅96.97%。建筑业本月仍处于缓慢恢复阶段，项目进度款拨付不高，整体税收贡献低。

财政部门

截至3月份一般公共预算收入8703万元-税收收入4843万元-非税收入（不含税务代征教育费附加）168万元，财政部门收入3692万元，同比减收14989万元，下降80.2%，****政府下达县本级非税收入任务29275万元的12.6%。

截至3月份纳入一般公共预算收入管理的非税收入（含税务代收教育费附加）累计完成3860万元，同比上年18915万元减收15055万元，下降79.6%，完成年初预算收入30475万元的12.7%。增减因素：

1.专项收入316万元，同比减收342万元，下降52%。主要变动原因：①随征的教育费附加收入及地方教育附加收入因主税种减收而减收113万元；②残疾人就业保障金收入同比减收4万元；③森林植被恢复费收入同比减收223万元；④其他专项收入（广告收入）同比减收3万元。

2.行政事业性收费收入944万元，同比减收341万元，下降26.5%。主要收入为：①**行政事业性收费收入同比减收49万元；②法院行政事业性收费收入同比减收119万元；③财政行政事业性收费收入同比减收1万元；④人防办行政事业性收费收入同比减收26万元；⑤教育行政事业性收费收入同比减收175万元；⑥自然**行政事业性收费收入同比增收5万元；⑦水利行政事业性收费收入同比减收103万元；⑧卫生健康行政事业性收费收入同比增收114万元。

3.罚没收入572万元，同比减收754万元，下降56.8%。主要体现在：①**罚没收入同比减收78万元；②法院罚没收入同比减收200万元；③交通罚没收入同比减收67万元；④市场监管罚没收入同比减收20万元；⑤其他一般罚没收入同比减收402万元；

4.国有资本经营收入0万元，同比减收10万元，上年收入主要是清算收入。

5.国有**（资产）有偿使用收入1975万元，同比减收13420万元，下降87.2%。主要原因是：①利息收入同比减收1万元；②非经营性国有资产收入同比增收19万元；③矿产**专项收入同比减收77万元；④水**费收入同比减收362万元；⑤其他国有**（资产）有偿使用收入同比减收13000万元。

6.政府住房基金收入33万元，同比减收49万元，下降59.9%。

7.其他收入20万元，同比减收139万元，下降87.6%。

二、财政支出执行情况

截至3月份，全县一般公共预算支出85173万元，完成年初预算329324万元的25.9%，同比减支28982万元，下降25.4%。其中：民生支出为69949万元，同比减支28117万元，下降28.7%。

1.一般公共服务支出8010万元，完成年初预算27833万元的28.8%，同比减支1616万元，下降16.9%。主要原因：

增加项（686万元）：①人大事务同比增支218万元；②政协事务同比增支75万元；③发展与改革事务同比增支10万元；④统计信息事务同比增支21万元；⑤信访事务同比增支35万元；⑥纪检监察事务同比增支31万元；⑦民族事务同比增支48万元；⑧群众团体事务同比增支213万元；⑨信访事务同比增支35万元。

减少项（2222万元）：①政府办公厅（室）及相关机构事务同比减支1226万元；②税收事务同比减支201万元；③商贸事务同比减支151万元；④档案事务同比减支388万元；⑤组织事务同比减支61万元；⑥宣传事务同比减支31万元；⑦其他共产党事务/其他一般公共服务支出同比减支74万元；⑧财政事务同比减支65万元；⑨市场监督管理事务同比减支25万元。

2.国防支出0万元。

3.公共安全支出3152万元，完成年初预算7817万元的40.3%，同比增支190万元，增长6.4%。主要原因是**同比增支279万元，检察同比增支5万元，法院同比减支59万元，司法同比增支35万元。

4.教育支出（民生支出）19386万元，完成年初预算85966万元的22.6%，同比减支3373万元，下降14.8%。主要原因：①教育管理事务同比减支95万元；②普通教育同比减支2936万元（学前教育同比减支74万元，小学教育同比减支3208万元；初中教育同比增支258万元，高中教育同比增支89万元）；③职业教育同比减支267万元；④特殊职业教育同比增支17万元；⑤教育费附加安排的支出同比减支87万元。

5.科学技术支出（民生支出）292万元，完成年初预算4010万元的7.3%，同比减支242万元，下降45.3%。主要原因：①科学技术管理事务同比减支88万元；②科技条件与服务同比减支153万元；③科学技术普及同比增支8万元。

6.文化旅游体育与传媒支出（民生支出）815万元，完成年初预算1678万元的48.6%，同比减支867万元，下降51.5%。主要原因：文化和旅游同比减支821万元；文物同比减支66万元；体育同比减支14万元；新闻出版电影/广播电视/其他文化和旅游支出同比增支34万元。

7.社会保障和就业支出（民生支出）18726万元，完成年初预算65394万元的28.6%，同比减支6386万元，下降25.4%。主要原因：

增加项（472万元）：①退役军人管理事务同比增支16万元；②财政代缴社会保险费支出同比增支456万元。

减少项（6854万元）：①人力**和社会保障管理事务同比减支145万元；②就业补助同比减支163万元；③退役安置同比减支38万元；④社会福利同比减支898万元；⑤最低生活保障同比减支2118万元；⑥残疾人事业同比减支93万元；⑦临时救助/特困人员救助供养/财政对基本养老保险基金的补助同比减支2330万元；⑧民政管理事务同比减支84万元；⑨行政事业单位养老支出同比减支505万元；⑩抚恤/其他社会保障和就业支出同比减支480万元。

8.卫生健康支出（民生支出）5704万元，完成年初预算27173万元的21%，同比减支1798万元，下降24%。主要原因：

增加项（76万元）：医疗救助同比增支76万元。

减少项（1841万元）：①卫生健康管理事务同比减支77万元；②公立医院同比减支159万元；③基层医疗卫生机构/公共卫生同比减支454万元；④计划生育服务同比减支565万元；⑤行政事业单位医疗/其他卫生健康支出同比减支586万元。

9.节能环保支出（民生支出）470万元，完成年初预算2032万元的23.1%，同比减支588万元，下降55.6%。主要原因是污染防治同比减支480万元，自然生态保护同比减支54万元；能源节约利用同比减支1万元；可再生能源同比减支59万元。

10.城乡社区支出1345万元，完成年初预算2851万元的47.2%，同比减支809万元，下降37.6%。主要原因：①城乡社区管理事务同比增支402万元；②城乡社区公共设施同比减支1084万元；③城乡社区环境卫生同比减支205万元；④****社区支出同比增支73万元。

11.农林水支出（民生支出）13712万元，完成年初预算68273万元的20.1%，同比减支8079万元，下降37.1%。主要原因：①农业农村同比减支2341万元；②林业和草原同比增支102万元；③水利同比减支180万元；④巩固脱贫衔接乡村**同比减支5550万元；⑤农村综合改革同比增支997万元；⑥惠普金融发展支出同比减支593万元；⑦其他农林水支出同比减支514万元。

12.交通运输支出（民生支出）4755万元，完成年初预算10025万元的47.3%，同比减支2903万元，下降37.9%。主要原因：①公路水路运输同比减支2456万元；②车辆购置税支出同比减支446万元。

13.**勘探信息事务支出153万元，完成年初预算951万元的16.1%，同比增支30万元，增长24.9%。

14.商业服务业支出（民生支出）107万元，完成年初预算112万元的95.1%，同比减支127万元，下降54.4%。主要原因：商业流通事务同比减支127万元。

15.金融支出（民生支出）95万元，完成年初预算564万元的16.8%，同比增支95万元。

16.自然**海洋气象等支出（民生支出）678万元，完成年初预算1570万元的43.2%，同比减支4256万元，下降86.3%。主要原因：自然**事务同比减支4256万元。

17.住房保障支出（民生支出）3938万元，完成年初预算11501万元的34.2%，同比增支1290万元，增长48.8%。主要原因：①保障性**工程支出同比增支599万元；②住房公积金同比增支692万元。

18.粮油物资事务支出（民生支出）21万元，完成年初预算811万元的2.5%，同比增支21万元。

19.灾害防治及应急管理支出1369万元，完成年初预算2652万元的51.6%，同比减支156万元，下降10.2%。主要原因：

增加项（650万元）：①应急管理事务同比增支12万元；②自然灾害救灾及恢复重建支出同比增支638万元。

减少项（807万元）：①消防事务同比减支207万元；②自然灾害防治同比减支600万元。

20.其他支出0万元，同比减支0万元。

21.债务付息支出2445万元，完成年初预算6045万元的40.4%，同比增支622万元，增长34.1%，主要原因是2024年财政厅采用直接扣款方式付息。

22.债务发行费用支出0万元。

三、基金预算收支完成情况

截至3月全县基金收入5690万元，完成年初预算26365万元21.6%，同比增收3471万元，增长156.4%。主要原因：①国有土地使用权出让收入同比增收3820万元，增长255.9%；②城市基础设施配套费收入同比增收20万元，增长61%；③污水处理费收入同比增收90万元，增长38.3%；④其他政府基金收入同比减收459万元。

基金支出13395万元，完成年初预算41978万元的31.9%，同比增支6987万元，增长109%。主要原因：

增加项（9545万元）：①文化旅游体育与传媒支出同比增支10万元；②城乡社区事务同比增支9431万元；③其他支出同比增支104万元。

减少项（3669万元）：①社会保障和就业支出同比减支2192万元；②农林水事务同比减支1477万元。

四、财政收支特点和存在的问题

（一）主力税种电税拉动财政收入影响巨大。

截至3月，全县财政收入累计完成15221万元，较同期32021万元减收16800万元，下降52.5%，财政部门完成3692万元，税务部门完成11529万元。

截至3月，两大电厂完成财政收入3600万元，占我县财政收入的23.7%，比上年同期3865万元减收265万元，下降6.9%。

（二）财政收支压力进一步加大。

2024年是“十四五”规划第四年，面对的是全面建设社会主义现代化国家第一个五年的新局面，涵盖政治、经济、文化、生态方方面面，统筹兼顾加强顶层设计和坚持问计于民，人员工资、社会维稳、社会保障改革等刚性支出规模进一步加大，教育、农业、医疗卫生、环保、乡村**等民生资金需求不断增长，财政收支矛盾将会更加突出，经济转型发展需要加大投入力度，财政支出的综合平衡，将面临较大考验，对强化财政预算管理，优化财政支出结构，整合财政**，统筹协调做好支出安排，提出了更**求。

五、意见和建议

为确保完成我县的财政收支目标，建议如下：

（一）部门联动，加快推进项目进度。

各部门要高度重视，将推进项目建设作为当前工作重点，按照财政专项资金拨付审批管理办法要求及时申请项目进度款，支出进度跟上的同时，在水电税收前期增收和后期“不可预见”的情况下，确保县内基础设施项目税款及时入库。

（二）继续定时通报制度。

县委监督室按月通报各单位项目资金的支出进度，建立问责机制，督促各单位加快专项资金的支出进度。

（三）严格支出预算执行。

深化部门预算改革，加强全口径预算管理，盘活存量，用好增量，压减一般性支出，优先确保干部职工工资发放、机关的正常运转和民生支出需要，努力确保重点支出；加强财政管理，全面推进项目支出预算绩效管理，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会持续健康发展。

附件：2024年3月29日大化县财政收支报表

****财政局

2024年4月19日

附件

2024年3月29日大化县财政收支报表

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