睢宁县电子商务进农村综合示范项目（2022-2024）验收审计工作方案

为有序开展项目验收审计工作，确保中央财政专项资金的规范使用和示范工作取得实效，促进我县电子商务高质量发展，依据有关文件规定，特制定本验收审计工作方案。

一、验收依据及原则

（一）《****办公厅关于进一步做好电子商务进农村综合示范绩效评价的通知》（商办建函〔2020〕144号）、《省商务厅关于开展2019年度电子商务进农村综合示范绩效评价工作的通知》（苏商电商函〔2021〕165号）等。

（二）《睢**电子商务进农村综合示范工作实施方案》、《睢**电子商务进农村综合示范项目管理办法》、《睢**电子商务进农村综合示**专项资金使用管理办法》、“睢****服务中心****中心”“**优品供应链及品牌营销推广体系”“睢**电子商务人才培训”3个项目采购投标文件以及与******公司、汇通****公司、**益****公司三家项目承办企业签订的项目合同等。

（三）按照电子商务进农村综合示范中央财政资金的支持方向、支持重点、支持标准和支持方式，遵循科学规范、公开公平、独立公正的原则进行验收。

（一）验收项目

1.睢****服务中心****中心；

2.**优品供应链及品牌营销推广体系；

3.睢**电子商务人才培训。

（二）验收内容

对项目的实施进度、成效，项目承办企业资金管理使用情况，项目资产形成情况（含实物和无形资产）以及历次发现问题整改情况进行全面深入核查验收。

（三）验收要求

验收应做到对每个项目内容逐一实地验收、核对验收材料原件及相关数据。其中，项目资金需要核定有效的实际投入金额（列明违规支出）；项目资产要列出清单，核清资产现状（资产类型、设备名称、资产编码、规格型号、购置数量、购置时间、购置单价、制造厂商、存放地点（具体到房间号）、所有权单位、资产使用人），资产清单加盖项目承办企业公章。

项目验收审计结果作为示范项目实施情况、资金资产以及问题整改等最终情况认定，示**整体验收的重要支撑内容以及项目资金支付重要依据。

（一）验收程序

项目完成后，先由项目承办单位向县电子商务进****领导小组****商务局）提出书面验收申请并提交所需验收资料，县电子商务进****领导小组****商务局）将组织开展验收。

（二）时间安排

6月上旬收集项目台账资料，启动验收工作；6月上旬逐项开展各项目各环节验收核查；6月中下旬完成项目验收工作，并出具验收报告。

五、验收审计方式及方法

（一）委托第三方机构

授权第三方机构负责各项目验收、审计的具体工作。

（二）做好验收前各项准备工作

1.成立验收审计工作组。根据睢**电子商务进农村综合示范项目工作情况，组建由财务审计、电商项目业务专家等相关专业人员组****小组。验收小组成员应遵循专业技术结构、业务能力、利益关系回避、成员相对稳定等****小组，****小组全体成员全程参与此次验收，防止因人员变动对验收工作带来不利影响。

2.****小组成员开展相关培训。培训包括但不限于以下内容：被验收审计对象组织情况、项目基本情况、涉及的政策、管理制度、项目管理、决策与实施、绩效目标、资金拨付与使用、产出效益、可持续性、满意度、工作底稿、出具报告等。

3.第三方制定验收具体实施方案。在调研、了解相关单位基本情况的基础上，梳理项目内容和相关验收指标，收集查阅相关资料，明确验收思路、重点，制定具体实施方案，该方案包括人员配置及人员分工、工作进度及时间安排、验收依据、验收工作程序、验收方法、实施步骤、验收质量控制措施及工作纪律等内容，以保证验收项目方向正确、进度合理。

1.****小组进驻项目所在地，通过询问了解项目服务对象、查阅项目台账资料、核对票据、现场查看、复核等方式进行验收审计。

2.现场核对财务、项目资产票据、凭证等。现场查看、审阅项目在组织管理、项目实施进度、完成质量、资金资产管理等方面情况，对示范项目进行全面深入分析。

六、资料信息汇总、反馈、整改

（一）对验收过程中发现的问题，提出进一步完善的意见建议。

（二）根据项目特点，对有明确受益对象的验收审计项目，设计满意度调查问卷，并明确调查的目的、对象、方法等内容。

（三）及时反馈。对于反馈意见，承办企业立行立改，限时整改。

七、验收情况复核

根据本项目特点和要求，建立健全严格的复核制度，****小组，根据本项目特点和要求，由资深的项目管理专家、财务专家和相关业务技术专家组成复核工作组，按照严格的内部复核流程对验收审计工作及验收审计报告进行复核，确保工作质量。

八、出具验收审计报告

（一）撰写报告，提交初稿，征询意见。验收审计完成后，按照规定要求和文本格式撰写验收审计报告初稿。做到真实准确、内容完整、依据充分、分析透彻、结论准确、建议可行。

（二）睢**电子商务进****领导小组办公室根据验收审计报告初稿，就文本的真实性、完整性、规范性，召开相关座谈会议，征询意见。

（三）复核通过后，正式出具验收审计报告。验收审计报告要给出“验收合格”或“验收不合格”的明确结论，及时公示。承办企业提交的材料及示范项目验收审计报告书由县电子商务进****领导小组****商务局）存档备查。

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