安庆市自然资源和规划局2024年度内部审计工作方案

根据《****内部审计工作制度》****事业单位主要领导干部经济责任审计工作计划安排，****机关、4个事业单位2023年度财政财务收支情况、2名事业单位领导干部履行经济责任情况进行审计。为切实做好内审工作，制定本工作方案。

一、审计目标

通过实施审计，****事业单位财政财务收支真实性、合法性、有效性情况，****事业单位领导干部履行经济责任情况，做出客观公正评价，总结经验，揭示问题，提出意见和改进建议，促进健康发展。

二、审计任务

****机关、市****支队、市自****数据中心、市地****防治中心、市国土空****整治中心2023年度财政财务收支进行审计；****中心副主任(主持)张彤羚、市****服务中心副主任(主持)汪子平履行经济责任情况进行审计。

三、审计内容

主要包括贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；本单位重要政策措施的制定、执行和效果情况；重大经济事项的决策、执行和效果情况；财政财务管理和经济风险防范情况，资金管理使用和效益情况；在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等内容。

四、工作小组

由人事科、机关纪委、财务管理****事务所相关人员****小组，负责内部审计工作的组织实施。

五、审计实施

(一)审计时间范围

财政财务收支审计：2023年度

任期经济责任审计：张彤羚同志履职期间为2020年6月至2024年6月，汪子平同志履职期间为2020年6月至2024年6月。原则上以被审计干部任职时间作为审计时间范围，任职3年以上的，重点审计近3年。涉及重大经济事项，应当向相关年度作必要的追溯或延伸。

(二)审计经费安排

财政财务收支审计，拟按5000元/项目，经济责任审计，拟按10000元/项目，共计安排审计经费45000元，由局机关统一支付。

(三)审计机构选定

拟采取局公开招标方式、最低价中标方式确定第三方审计机构。第三方审计机构须为****审计局、市财政局或市直相关部门****事务所，项目负责人须为注册会计师。

财政财务收支审计报****事务所负责出具。经济责任审计，按照审计工作方案和实施方案要求，****事务所负责获得审计证据，编写审计取证单、审计工作底稿等相关业务，由市局统一出具审计报告。

(四)审计实施步骤

1.6月30日前确定第三方审计机构；

2.8月31日前完成现场审计，形成审计报告初稿；

3.9月20日前，完成审计报告反馈，形成审计报告；

4.9月30日前，财务管理科根据审计报告，总结分析发现的问题，向局党组专题汇报。

六、审计发现问题整改

****小组根据局党组要求，督促被审计单位、被审计干部制订整改清单和整改措施，严格要求限期整改到位；对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施，进一步规范单位内部管理。