唐河县审计局关于县审计局2023年度预算执行及其他财政收支情况审计的结果公告

根据《中华人民**国审计法》第十八条规定，****派出审计组，自2024年5月22日至2024年6月5日，对****机关及所属单位2023年度预算执行及其他财政收支情况审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****机关及所属单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。****的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

********政府组成部门，主要负责依法履行审计监督职能，对党中央、国务院、省委、省政府、市委、****县委、县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有**和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然**资产离任及任中审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任等。****机关内设机构10个股室和1个事业单位，共有0个二级预算单位。****共有编制61人。其中：行政编制15人，事业编制46人；在职职工56人，离退休人员32人。

二、审计评价意见

本次重点审计了****局机关，并对有关事项进行了延伸审计。审计结果表明：****提供的资料基本真实反映了本单位预算执行和其他财政财务收支情况，内部控制制度有效健全，会计处理基本符合财经法规的要求，财务报表基本反映了预算执行和其他财政财务收支情况，各类财政拨款、资产出租收入完整、合规，预算编制完整、项目安排合理、预算调整合法合规、资金使用规范。但审计也发现****还存在专项支出年度未开展绩效评价、手续不全列支费用等问题，需要进一步纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）部门预算编制及执行情况

未按预算规定列支离退休人员经费2000元。

2023年3****机关支出老干部慰问费2000元，其中在日常公用经费列支2000元，未按规定在离退休人员公用经费中列支。

（二）内控制度建立健全执行情况

1.专项支出年度未开展绩效评价。

2023年专项支出年度未开展绩效评价。

2.手续不全列支费用2660元。

2023年3月手续不全合计列支福利费2660元，具体是未注明慰问对象户。

3.维修工程竣工后未验收列支费用23981.78元。

2023年1月维修工程竣工后未验收列支费用计款23981.78元。

（三）其他事项

签批列支的费用，时间上顺序出现颠倒差错。

2023年9月列支的工资福利费用，签批时间是2023年10月9日，记账凭证日期是9月30日，时间顺序颠倒错差9天。

四、审计建议

（一）规范预算管理，严格执行预算编制相关规定，做到预算编制完整、科学；确保预算支出范围、支出进度符合要求；规范预算资金绩效管理，认真做好绩效评价工作。

（二）加强财务管理，强化内部控制，严格按照相关法规及制度的规定审核各类原始凭证，对于不符合规定的一律不得作为财务报销凭据。

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2024年7月2日