唐河县审计局关于唐河县永琚建筑工程有限公司2023年度资产负债运营情况的审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》第二十二条规定，****委员会批准，****派出审计组，自2024年5月17日起至6月22日，对**县****公司2023年1月至12月资产负债运营情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

**县****公司，于2012年3月经**县工商部门依法注册，自然人出资，注册资本600万元，法人代表高新明。2017年4月经****建设厅批准，资质等级升为房屋建筑工程施工总承包贰级，市政、钢结构叁级，注册资本7000万元。公司现有职工66人,其中专业技术人员28人。下设立财务科、施工科、安全科、招投标科、办公室。公司不设董事会，设一名执行董事，执行董事由高新明担任，公司不设监事会，设监事一名，监事由张明担任。2023年公司上交税金4444万元，上交县目标任务500万元。

二、审计结果评价

**县****公司提供的会计资料，****公司2023年度的财务状况和经营成果。会计处理基本符合企业会计准则及相关会计制度，财务收支基本遵守有关财经法规。并制定了《内部审计制度》《廉洁从业规定制度》等，向县财政上缴收益，完成税收任务。但从审计结果来看，还存在一些不合规问题，如：未履行三重一大决策制度、原始凭证不合规、合同签订不齐全等现象。

三、审计发现的主要问题

（一）合同签订要素不全52.76万元

**县****公司列支廖源小区机械费13.56万元;****花园B区项目机械费39.20万元，合同均未签订用工期限，无工程量清单，未签订合同日期。

(二）未进行固定资产盘点

**县****公司2023年度未进行固定资产盘点。

（三）应收账款未及时收回28.24万元

截止2023年12月底**县****公司与******公司和枣****公司产生三年以上应收账款未及时收回28.24万元。

三、被审计单位整改情况

对以上审计发现问题，****已依法出具审计报告、下达审计决定书。**县****公司已基本完成整改。

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2024年7月24日