2023年度会计监督检查结果公告

根据《中华人民**国会计法》和《****财政厅关于开展2023年度会计监督检查工作的通知》（晋财监[2023]13号）文件精神，县财政局抽调四名专业人员组成专项检查组，于2023年7月****体育局、******公司两个单位进行了监督检查，现将监督检查结果公示如下：

一、****体育局

1、基本情况

****体育局机关行政编制7名，设局长1名，副局长2名，实有人数11名。局属事业****协会、****中心、县红十字会、县****执法队****中心。****办公室、人事财务股、医政股、体育综合股、****办公室。主要负责贯彻执行党和国家国民健康方针政策，履行全县卫生健康和体育工作职责；协调推进深化医药卫生体制改革，组织实施卫生健康公共服务；组织落实疾病预防控制规划、免疫规划、传染病以及严重危害人民健康的公共卫生问题；贯彻落实国家药物政策和国家基本药物制度；监督实施职责范围内的职业卫生、放射卫生、环境卫生、学校卫生、公共场所卫生、饮用水卫生管理工作；****医疗机构、医疗服务行业管理；负责计划生育管理和服务工作以及负责基层医疗卫生、妇幼健康发展等工作。

2、存在问题

（1）未使用正式票据入账

2022年3月17日5号凭证支卫体局电费3000元，未附正式发票，****公司收款收据下账。

（2）未规范使用科目

2022年9月30日25号凭证支监理费、财务评估费、劳务费344170元，使用科目业务活动费，应记为待摊费用。

2022年6月27日27号凭证支传染病区项目工程款及农民工工资****000元。

2022年7月13日3号凭证支冰轮项目工程款****997.35元，科目名称为业务活动费，应记为在建工程。

二、******公司

1、基本情况

******公司成立于2017年8月，注册资金100万元，是由****控股的县属国有企业，公司现有员工135人，设董事长兼总经理1名，执行总经理1名，下设十大部门：****办公室、行政人事部、后勤保障部、财务内审部、安全保卫部、游客服务部、商业发展部、市场营销部、督察部、环卫部。主要以投资运营雁门关景区为主要业务，其次包括旅游开发、项目策划、餐饮服务、旅行社服务网点、咨询服务等。

2、存在问题

（1）固定资产未入账

2022年明细账反应，不锈钢发泡蹲便池14台68141.60元，未计入固定资产台账。

2022年2月28日，购买照相器材等11918元，会计科目记低值易耗品，应记入固定资产台账。

（2）原始票据不规范

2022年4月27日20号凭证，支职工食堂菜款26416元，发票附件未加盖公章。

针对以上发现的问题，检查组对被检查单位下达了整改通知书，并提出整改意见。目前两个被检查单位已按相关要求全部整改到位。

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2024年8月8日