镇安县地方公路隧道管理所2021至2022年财政收支的审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》第十八条规定及2023年审计项目计划安排，****审计局派出审计组，自2023年2月13日至5月15日，对****2021至2022年度财政收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况和评价意见

（一）单位基本情况

****成立于2016年4月，2020年8****管理所更名****管理所，为县交通局下属副****事业单位，编制10名，实有11人。主要职责是本行政区域内隧道及公路管理养护工作、贯彻落实国家有关隧道及公路管理养护的政策法规、负责制定隧道及公路管理养护实施细则、编制和呈报隧道公路养护投资计划等，内设办公室、财务股、路政养护股、监控室4个股室。

（二）审计情况

1.2021至2022年财政收支情况

2021年收入合计****631.83元；支出合计****842.79元。2022年收入合计****825.53元；支出合计****825.53元。

2.固定资产情况

截止2022年年末账面固定资产原值546602.40元，累计折旧15799.78元，固定资产净值530802.62元。

3.债权债务情况

截止2022年年末账面预付账款1300元；应付账款417.01元。

审计结果表明，****2021至2022年财政支出基本符合有关财经法规的规定。

二、审计发现的主要问题

（一）固定资产未登记。

（二）差旅报销不规范。

（三）大额资金支出未履行集体决策制度。

（四）未将款项转入对方账户涉及5806元。

三、审计处理意见及建议

对“固定资产未登记”问题，责令核实资产后及时补记入账，确保固定资产安全完整；对“差旅报销不规范”问题，责****管理所加强对差旅费报销的审核；对“大额资金支出未履行集体决策制度”问题，责令单位在今后涉及大额资金支出的过程中严格执行“三重一大”决策制度；对“未将款项转入对方账户涉及5806元”问题，责令单位今后严格规范资金开支流程。

针对发现问题，提出了如下建议：

（一）固定资产及时补记入账。严格按照相关规定规范固定资产管理，及时登记并计提折旧，确保固定资产账实相符，保证固定资产的真实完整。

（二）加强单位财务管理。严格遵守《****事业单位差旅费管理办法》，明确差旅费报销流程，进一步加强单位财务内控管理。大额资金支出的过程中严格执行“三重一大”决策制度。严格规范资金开支流程。

四、审计发现问题的整改情况

（一）对“固定资产未登记”问题。因为道路属性，隧道管理所原属管辖路段G345国道古道沟至金钟路段道路养护****管理段，相关工作正在进行，待具体事项确定完毕，将资产核实后再补记入账。

（二）对“差旅报销不规范”问题。组织全体干部职工认真学习《****事业单位差旅费管理办法（试行）》（镇财办行〔2015〕8号）。在以后的工作中，对本单位工作人员出差审批、报销等环节进行严格审核把关。

（三）对“大额资金支出未履行集体决策制度”问题。组织相关人员认真学习《关于党委（党组）实施"三重一大"事项集体决策制度的若干意见（试行）》，在今后涉及大额资金支出的过程中严格执行"三重一大"决策制度，禁止此类情况再次发生。

（四）对“未将款项转入对方账户涉及5806元”问题。组织全体干部职工认真学习《****银行结算账户管理办法》****银行令［2003）第5号）等相关办法制度，在今后严格规范资金开支流程。