镇安县农村财务管理中心2021年至2022年“一事一议”专项资金审计结果公告

根据2023年审计项目计划安排，**县局派出审计组，自2023年3月4日至5月16日，对****2021年至2022年“一事一议”专项资金进行了审计。现将结果公告如下：

一、总体评价

审计结果表明，****中心提供的账务资料和项目验收资料基本真实反映了“一事一议”项目管理情况，当年的完工项目都在当年验收并将奖补资金及时拨付，从已经抽查审计的项目资料看，存在部分”一事一议”项目验收资料不完整、账务处理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目管理不规范，验收资料不全，程序不合规，或提交资料不规范。

（二）账务处理不规范。

三、审计处理情况及审计建议

对于上述问题，****审计局依法出具了审计报告，****审计处理。

对“项目管理不规范，验收资料不全，程序不合规，或提交资料不规范”的问题，****管理中心以后严格按照“一事一议”财政奖补资金管理办法，坚持规划先行、先议后筹、先筹后补的原则，同时实行项目预决算、考核验收、绩效评价等制度，提高资金使用效益和资金的安全性。

对“账务处理不规范”的问题，****管理中心按照会计法要求，根据审核后的原始凭证，按照记账规则调整上述业务记录。

针对发现问题，提出了如下建议：

（一）严格审核“一事一议”申报资料以及各项验收资料，确保各项资料齐备。

（二）严格执行“一事一议”立项审批程序，各村在申报项目前必须召开村民大会或者村民代表大会，参会人员要达到法定最低人数要求，且将决议事项予以公示；****中心要在验收合格再拨付奖补资金，防止“一事一议”资金骗取挪用问题发生。

（三****公司提供报告的合规合法性，****公司通过正常程序予以退出和惩戒。

四、审计发现问题的整改情况

（一）对“项目管理不规范，验收资料不全，程序不合规，或提交资料不规范”的问题，已通知两村补做结算审核报告，相关公司已经补齐了签章，同时，****公司要加强自身管理，提供合规合法的项目结算审核报告，以后严格按照“一事一议”立项审批程序办理，对一事一议项目资料审核，工程监管，工程验收和资金拨付等环节进行再次规范，保证一事一议资料真实完整。

（二）对“账务处理不规范”的问题，****管理中心会计人员认真学习有关账务管理规定，对本笔业务调整了相关科目，重新进行了账务处理，同时加强项目资金管理和绩效运行监控，保障资金高效运行。

上述问题均已完成整改。