中江县红十字会关于落实2023年度部门预算执行审计整改工作情况的公告

2024年7月11日至2024年8月12日，****红十字会2023年度部门预算执行以及其他财政收支情况进行了审计。2024年8月28日，****红十字会反馈问题7个，截至目前，已整改落实立行立改问题6个，分阶段整改问题1个正在整改中。现将审计整改情况予以公布。

一、落实审计整改主体责任情况

“一把手”亲自部署、亲自推进、亲自落实审计整改工作，于2024年9月5日通过党组（扩大）会议，组织****研究会议，压实整改责任，明确整改时限。印发《****关于〈成立****领导小组〉的通知》，成立由主要领导为组长，分管领导为副组长，办公室和赈济股股室负责人为成员的****领导小组，推进审计整改工作落地落实。

二、反馈问题整改情况

1.关于“挤占预算科目列报支出5160元”问题

一是2023年12月，县红十字会向应急救护培训讲师支付师资费600元在“其他商品和服务支出”科目列支，未在“培训费”科目中列支；二是2023年12月，县红十字会向职工支付报销的差旅费4560元（其中：4500元在“其他商品和服务支出”科目列支、60元在“办公费”科目列支），未在“差旅费”科目列支。

已整改

整改情况：组织干部职工学习《中华人民**国预算法》《中华人民**国会计法》等法律法规，加强会计知识学习，在今后的预算编制中加强与业务股室的沟通，细致准确编制资金预算。

2.关于“决算报表部分支出编制不实9380元”问题

审计发现，县红十字会2023年部门决算报表中差旅费支出数据未按实际情况编制，存在决算数据填报不实。如在项目支出中实际支出差旅费9380元，但未编入“项目支出—差旅费”科目，而是全部编入“项目支出—其他商品和服务支出”科目。

已整改

整改情况：组织干部职工学习部门决算管理办法等规定，今后严格按照规定细化科目，准确编制决算报表。

3.关于“会计账务处理错误，导致账表不一致2350元”问题

2023年12月1日，县红十字会从“项目支出—培训费”科目列支应急救护培训师资费2350元。12月4日，因收****银行退回，在会计账务处理时将上述退回款记入“项目支出—其他商品和服务支出”科目，12月8日再次从“项目支出—培训费”科目列支上述费用，导致上述科目金额账表不一致。

已整改

整改情况：一是更正记账凭证，将退回款更正记入“项目支出—培训费”科目。二是组织财务人员参加2024年9月11日，县财政局召开的**县2024****事业单位财务人员培训，提高业务能力。

4.关于“债权债务未及时清理”问题

经审计抽查发现，截至2023年末，县红十字会“其他应收款”科目中“禁毒资金”借方余额96685.69元、“**利息收入”借方余额38.71元；“其他应付款”科目中“器官捐赠差旅费”贷方余额1710元、“建行项目运行费”贷方余额3864.5元。上述债权债务均已挂账超过2年，但未进行清理。

整改中

5.关于“固定资产账实不相符”问题

截至2023年12月末，县红十字会固定资产卡片记载有1台碎纸机、2台台式电脑。经审计组现场抽查盘点，实有碎纸机4台、台式电脑11台，账实不相符。

已整改

整改情况：按照要求，将1台碎纸机和2台**项目捐赠电脑补记固定资产卡片。因之前录入系统操作失误，2020年12月31日记账的3台碎纸机录成一张卡片，已按要求进行卡片拆分为3台；2020年12月31日记账的3台台式电脑录成一张卡片，已按要求进行卡片拆分为3台；2023年8月1日记账的2台台式电脑录成一张卡片，已按要求进行卡片拆分为2台。因县红十字会增加公益性岗位和见习生岗位，人员较多，电脑数量不够，从县委办借入2台台式电脑暂用；之前已报废的2台台式电脑暂用，****公司。

6.关于“制度执行不到位，导致租车费支付依据不充分5200元”问题

县红十字会2023年度共发生14次租车，共支付租车费5200元。经审计核实，均无租车审批和派车单。

已整改

整改情况：组织干部职工学习公务用车相关管理制度，要求今后严格执行车辆租赁管理制度，实施分管领导审核、单位负责人审批的“一事一批”社会车辆租赁规定。

7.关于“其他需要反映的问题—库存现金超两年未使用”问题

截至2024年8月，县红十字会有库存现金38815元。经审计抽查发现，“库存现金”科目2021年末到2023年末余额均为38815元，其间无发生额，已超两年未使用该科目。

已整改

整改情况：已按照要求，于2024年7月15日将备用金38815****红十字会开户行。

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2024年10月29日