仙桃市融媒体中心建设专项债券绩效评价报告（摘要版）

一、项目基本情况

1.项目立项目的和依据

为深入贯彻落实党中央关于推动媒体融合向纵深发展的决策部署，更好服务群众、引导群众，根据《****宣传部****融媒体中心建设的意见》（中宣发〔2019〕2号）精神和《****融媒体中心建设实施方案》（鄂办发〔2019〕121号）的通知，****中心于2020年7月启动本项目。

2.资金来源和使用情况

本项目计划投资额为16,331.76万元，其中：专项债券资金11,000万元、项目单位自筹资金5,331.76万元。已使用资金12,333.18万元，其中：专项债券11,000万元、项目单位自筹资金1,333.18万元。另欠付工程款项3,522.82万元（包括建设期利息866万元）。

3.项目实施情况

本项目于2023年6月完工验收，包括：主体建筑工程；水电消防工程管道；外玻璃、石材幕墙；2-6层吊顶、墙面、楼地面装修施工；室外雨污排水管网；灯光机械工程；室外清表施工、室外配套工程。

本项目配置了先进的广播电视制作专用设备和卫星电视收录、媒体资产管理等系统，以及相匹配的公用工程、辅助工程，如：供电、照明、电信、供水、排水、消防、中央空调、垂直交通及楼宇智能管理系统等。项目建成后，****报社、广播和电视的节目制作和播出功能。

二、绩效评价工作开展情况和绩效评价结论

1.绩效评价工作开展情况

为了加强项目资金管理、强化绩效管理理念和方式、优化支出结构、提高资金使用效益，****受****委托对本项目进行绩效评价，本次绩效评价工作采用因素分析法、成本效益分析法、公众评判法。本次发出并收集电子调查问卷195份，从决策、管理、产出、效益和偿债风险指标完成情况，综合衡量项目预算资金使用效果，实施此次绩效评价。

2.绩效评价结论

本项目专项债券绩效评价综合得91.16分（满分100分），其中：项目决策10分（满分10分），项目管理22.5分（满分25分），项目产出30分（满分30分），项目效果19分（满分23分），项目偿债风险9.66分（满分12分）。绩效评价结果级别为“优”。

三、存在的问题

1.未及时偿还利息。2023年，****中心融媒体项目专项债11,000万元，建设期利息866万元未偿还。工程竣工后，尚欠工程款3,522万元，短期资金周转困难。

2.自筹资金未全部到位。专项债券资金11,000万元已全部使用，但自筹资金5,331.76万元，仅到位1,333.18万元，未到位3,998.58万元。主要原因是原广播电视大楼、日报社办公楼未变现，****机关事务局。

3.项目管理不够规范。项目采用EPC建设方式，竣工后总项目未办理竣工决算审计，在建工程未及时转为固定资产，债券本息均未入账。

4.偿债能力不足。经查，****中心2023年净资产16,240.39万元，但融媒体债券资金11,000万，建设期利息866万元，共计11,866万元本息未计入负债。经调整后，实际净资产5,240.39万元，资产负债率68.77%；由于广播电视大楼、日报社办公楼未变现，项目自筹资金未到位，至2024年5月，尚欠工程款3522万元，造成项目现金流严重不足；通过对比《****中心项目实施方案》现金流预测数据，2023年净现金流量预测数404.73万元，而实际净现金流量为216.93万元，远低于预测值，表明该项目短期偿债能力不足。

四、建议

1.按转贷协议约定，及时支付利息。政府投资工程建设项目，应建立有效的偿债机制，按照转贷协议约定，项目单位有稳定的资金来源用于支付债务利息。对已形成的拖欠利息，应结合自身财力状况，制定切实可行的还款计划。

2.按照工作方案筹资计划，及时足额到位自筹资金。根据《****委员会****中心项目可行性研究报告的批复》（仙发改审批[2020]47号）批复要求，以及项目工作方案，制订原广播电视大楼、日报社办公楼处置方案，及时足额到位自筹资金，偿还欠付工程款项及利息。

3.依据国有资产法规，加强对项目资产管理。依据行政事业性国有资产管理条例，项目竣工后，应及时办理竣工决算审计，在建工程及时转固，及时归集建设工程档案，规范国有资产管理。

4.建立风险预警机制，增强短期偿债能力。加快广播电视大楼、日报社办公楼的变现进程，以获取现金流偿还工程欠款和债务利息；优化融媒体平台，****中心**优势，提升项目盈利能力；识别并评估项目面临的主要风险，制定应对措施，建立风险预警机制，及时发现并处理潜在风险，增强偿债能力。