凉山州文化广播电视和旅游局关于2023年度预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改情况公告

2024年3月至6****审计局对****旅游局开展了2023年度预算执行和其他财政收支情况审计，根据《****审计局审计报告》反馈意见，存在部门预决算编制、贯彻落实过紧日子要求、执行财经纪律、共管资金管理等五个方面的问题。现将整改情况公告如下。

一、审计查出的问题及整改情况

问题1.预算编制不够真实，多编报公务用车运行维护费预算。

整改情况：已申请追减完成公车运行维护费预算。

问题2：未参考上年实际支出情况编制公务接待费预算。

整改情况：参考上年度预算执行情况从严从紧编制公务接待费预算。

问题3：未严格控制预算追加。

整改情况：严格控制预算追加，合理安排资金支付进度，充分发挥财政资金效益。

问题4：公务用车维修审批及费用支出等管理不严，运行维护费超预算定额。

整改情况：规范公务用车维修管理，严格执行车辆维修、维护事前审批程序，制定《车辆驾驶人员管理制度》，强化对公车驾驶员的考核监管。公务用车维修**行评估询价，车辆维修实行台账管理，严格实行公务用车费用单车核算，严控公务用车运行维护费支出。修订《派车审批单》，如实填报用车信息，实行“一事一批”。

问题5：超预算支出项目经费。

整改情况：加强对预算支出的管理，严格控制项目预算，不得擅自扩大支出范围，防止超预算列支项目经费。

问题6：未严格执行合同约定，多支付培训餐费。

整改情况：已追回多支付的培训餐费。

问题7：节庆项目监督管理不严，造成资产损失或费用增加。

整改情况：对节庆物资进行清理盘点，完善清单明细和移交手续，明确存放地点。今后对节庆物资进行登记和台账管理，全面盘活节庆购置物资，提高物资的使用效率。加强对节庆活动全过程监管，全面贯彻落实节俭办节办展理念，已追回多支出费用。

问题8：部分政府采购及购买服务项目管理不合规。

整改情况：已追回超进度支付、多支付款，****政府采购相关规定和程序，督促项目承建方加快推进项目建设，对短板问题进行督促整改。制定《采购（招标）合同履约验收暂行管理办法》，加强对项目验收的监管，严格按程序规定和合同约定时间进行拨付。

问题9：经费支出审核把关不严，超范围或重复报销。

整改情况：已追回超范围或重复报销费用，今后加强对经费支出审核把关。

问题10：资产管理不规范。

整改情况：补缴完成减免部分资金，定期对资产进行盘点，对闲置资产进行清理盘点，对部分已停止使用或损坏无修复价值资产进行报废，调整完成固定资产账务。根据清理情况，建立完善了资产台账，完善固定资产信息。

问题11：“三公”经费会计核算不规范。

整改情况：加强财务人员业务能力的学习培训，规范“三公”经费会计核算，真实、准确反映“三公”经费开支情况。

问题12：专项资金分配不规范。

整改情况：****领导小组，制定《财政专项补助资金管理工作细则(试行)》。严格按照相关规定程序、标准分配专项资金。加强资金申报材料的审核力度，确保申报资料要件齐全。

问题13：专项资金分配下达不及时，未按规定设立资金绩效目标。

整改情况：提前谋划分配专项资金，按照时间节点倒排工期，确保资金及时下达。切实履行对绩效目标的编制职责，提高绩效目标编制的规范性和科学性，确保专项资金绩效目标随预算同步下达，对预算支出形成约束。

问题14：挤占项目经费用于基本支出。

整改情况：加强对项目资金的管理，严格按照资金下达文件指定的用途使用专项资金，项目经费实行专款专用，杜绝此类问题再次发生。

问题15：旅游服务质量保证金管理不规范。

整改情况：旅游服务质量保证金已纳入单位会计账统一核算，及时清退或补缴完成旅游服务质量保证金。

问题16：食堂伙食补贴管理不规范。

整改情况：规范职工就餐管理，加强食堂服务商管理，食堂供餐服务费严格按合同以实际就餐人数、费用据实结算。

问题17：部分内部控制制度不健全。

整改情况：对《财务管理制度》进行了修改，规范费用报销审批程序，党组通过按季度听取年度预算执行和其他财政收支情况汇报强化财务监管。

二、审计建议意见的采纳执行情况

《****审计局审计报告》提出审计建议4条，****旅游局全部予以采纳，并对标举一反三、抓好整改落实。

审计建议1：提高预算编制的真实性和准确性，强化预算执行管理。

执行情况：参照2024年度预算执行情况、当年工作任务、文化广播电视及旅游事业发展计划、定员定额标准，真实、准确编制2025年度部门预算，从严从紧编制公务用车运行维护费、公务接待费预算。严格按照预算规定的支出用途使用资金，从严控制预算追加。全面落实过“紧日子”要求，加强对支出必要性、真实性的审核，合理安排资金支付进度。党组通过按季度听取年度预算执行和其他财政收支情况汇报强化财务监管，提高财政资金的使用效益。

审计建议2：强化风险意识，落实内控制度建设。

执行情况：结合巡察审计反馈、日常监督检查发现的内控运行中存在的短板问题，健全完善8项内控制度，加大对制度执行情况的监督检查力度。定期开展廉政风险隐患问题排查，跟进完善防控体系建设。强化“三重一大”事项监督，开展内部审计工作并督促抓好问题整改，规范资金支出、资产管理、项目实施等经济行为。

审计建议3：****政府购买服务项目的全流程监管。

执行情况：****政府采购相关程序规定要求，政府采购限额标准以****政府采购程序。修订完善合同审批笺，制定出台《采购（招标）合同履约验收暂行管理办法》，严把项目合同签订、项目实施、项目验收的关口，认真审定合同条款，加强督促项目建设，规范开展项目验收。严格按照合同约定时间和项目建设进度支付项目资金。

审议建议4：科学、合理、规范分配财政专项资金。

执行情况：****领导小组，专****领导小组进行评审，制定《财政专项补助资金管理工作细则(试行)》。严格按照专项资金相关管理办法规定的程序、标准分配资金，加强资金申报材料的审核力度，确保申报资料真实、完整。提前谋划分配专项资金，按照时间节点倒排工期，确保资金及时下达，同时加强对专项资金的绩效管理。

三、建章立制情况

做好审计整改“后半篇文章”，同时结合巡察反馈、日常监督检查发现、廉洁风险排查以及内部管理暴露出的问题，深刻剖析问题根源，举一反三建立健全长效机制，健全完善财务管理制度、采购（招标）合同履约验收暂行管理办法以及财政专项补助资金管理工作细则(试行)等8项内控制度，加大对制度执行情况的监督检查力度，真正实现用制度管人管事。

欢迎广大干部群众对审计整改情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0834-****072，电子邮箱：****@qq.com。

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2025年1月17日