大化县2024年12月份预算执行情况

一、财政收入完成情况

截至2024年12月一般公共预算收入59424万元，完成年初预算数59020万元的100.7%；较上年同期57268万元增收2156万元，增长3.8%。

（一）分结构完成情况

1.税收收入完成24525万元，完成年初预算数28545万元的85.9%，比上年同期的23533万元增收992万元，增长4.2%，占一般公共预算收入41.3%。在税收收入中，主体税种：增值税9457万元，占税收收入的38.6%；企业所得税2602万元，占税收收入的10.6%，个人所得税551万元，占税收收入的2.2%，城市维护建设税1387万元，占税收收入的5.7%，契税2203万元，占税收收入的9%。

2.非税收入34899万元，完成年初预算数30475万元的114.5%，比上年同期33736万元增收1163万元，增长3.5%，非税占一般公共预算收入58.7%。

（二）分部门完成情况及分析

1.税务部门收入25365万元，比上年同期24392万元增收974万元，增长4%，完成年初预算数29745万元的85.3%。

2.财政部门收入34059万元，比上年同期32877万元增收1182万元，增长3.6%，完成年初预算数29275万元的116.3%。

税务部门

2024年12****政府考核口径税收收入6666万元（包含教育费附加66万元），同比增收1786万元，增长36.6%。其中地方级收入5154万元，同比增收1826万元，增长54.9%。一般公共预算税收收入4658万元，同比增收1850万元，增长65.9%。

2024****政府考核口径税收收入5.47亿元（包含教育费附加840万元），同比增收263万元，增长0.5%。其中地方级收入3.17亿元，同比增收656万元，增长2.1%。一般公共预算税收收入2.45亿元，同比增收1015万元，增长4.3%。

一、税收收入特点

从总体看，本月税收大幅上升，全年累计税收由负转正。12月份，税收收入同比增收1781万元，增长36.6%。增收主要因水电业税收增长和企业自查补缴大额税款。2024年累计税收收入同比增加0.5%，增幅环比回升3.5个百分点；其中，一般公共预算税收收入同比增加4.3%，增幅环比回升8.3个百分点，累计税收稳中有进。

从税种看，企业所得税增收，增值税大幅减收。2024年全年增收税种中因本年水电业有所起色和税务稽查查补，企业所得税入库0.87亿元，同比增长58.6%；大化县矿产**综合监管共治成效显著，**税入库0.06亿元，同比增长25.6%；通过深化协同共治、紧盯重点项目等方式，持续加强耕地占用税征收管理，耕地占用税入库0.14亿元，同比增长189.7%；强化财产和行为税监管，挖潜堵漏增收，房产税入库0.26亿元，同比增长137.7%，城镇土地使用税入库0.16亿元，同比增长67.7%；其余增收税种中印花税、车船税、车辆购置税、环境保护税同比分别增长53.7%、5.9%、4.7%、20.6%。减收税种中，受到建筑业投资下降、房产交易量减少和去年缓税入库抬高基数影响，增值税入库3.09亿元，同比下降10.8%。附征的城市维护建设税入库0.14亿元。同比下降2.9%；受经营所得下降和提高个人所得税专项附加扣除标准政策影响，个人所得税入库0.22亿元。下降22.9%；受去年土地增值税清算、今年购房者同比减少影响，土地增值税入库0.06亿元、契税0.22亿元，同比分别下降59.5%、31.1%。

分行业看，水电业同比增收，房地产业大幅减收。2024年第二产业中，自6****水库上游来水量增加，水电业税收2.12亿元，同比增收0.71亿元，增长50.7%。其中，岩滩电厂累计上网电量****922兆瓦时，同比增加****858兆瓦时，累计税收1.35亿元，同比增收0.48亿元，增长55.0%；大化电厂累计上网电量****368兆瓦时，同比增加563783兆瓦时，累计税收0.70亿元，同比增收0.23亿元，增长50.0%。建筑业税收0.98亿元，同比减收0.18亿元，下降15.2%，减收主要原因是投资下降，前三季度全县固定资产投资同比下降3.9%。第三产业中，房地产业税收0.64亿元，同比减收0.71亿元，下降52.8%。减收主要原因是市场低迷，房产交易量下降，前三季度商品房销售面积下降33.8%。

二、税收主要增收因素分析

（一）12月份主要增收因素

1.电力、热力、燃气及水的生产和供应业税收2126万元，同比增收1241万元，增长140.23%。****电厂本期上网电量519268.16兆瓦时，同比增加344109.68兆瓦时。本期税收1093.36万元，同比增收729.64万元，增长66.73%。大化电厂本期上网电量201925.5兆瓦时，同比增加114399.73兆瓦时。本期税收949.71万元，同比增收507.86万元，增长53.47%。2.采矿业税收169万元，同比增收53万元，增长45.69%。其中****公司本期税收122.75万元，同比增收39.59万元，增长47.6%。3.制造业税收211万元，同比增收172万元，增长441.03%。其中广****公司本期税收78.12万元，同比增收65.05万元，增长497.91%，此为风险应对税款。4.科学研究和技术服务业税收1384万元，同比增收1346万元，增长3542.11%。其中**县****公司税收1359.13万元，同比增收1328.32万元，增长4312.26%。此为自查补缴2019-2024年度税款及滞纳金。5.水利、环境和公共设施管理业税收178万元，同比增收135万元，增长313.95%。其中**县****公司税收175.46万元，同比增收162.28万元，增长1231.45%。此为自查补缴2023-2024年度税款及滞纳金。6.公共管理、社会保障和社会组织税收624万元，同比增收599万元，增长2396%。其中******建设中心税收313.99万元，同比增收313.98万元，此为补缴2014-2024年税款及滞纳金。****交通运输局缴纳耕地占用税213.43万元。

（二）12月份主要减收因素

1.建筑业税收694万元，同比减收382万元，下降35.5%。其中****集团有限公司税收35.43万元，同比减收366.59万元，下降91.19%。2.房地产业税收716万元，同比减收1413万元，下降66.37%。其中****公司税收31.7万元，同比减收628.77万元。**大化恒****公司税收75.63万元，同比减收523.55万元。**大****公司税收9.78万元，同比减收420.92万元。

财政部门

截至12月份一般公共预算收入59424万元-税收收入24525万元-非税收入（不含税务代征教育费附加）840万元，财政部门收入34059万元，同比增收1182万元，增长3.6%，****政府下达县本级非税收入任务29275万元的116.3%。

截至12月份纳入一般公共预算收入管理的非税收入（含税务代收教育费附加）累计完成34899万元，同比上年33736万元增收1163万元，增长3.5%，完成年初预算收入30475万元的114.5%。增减因素：

1.专项收入1864万元，同比减收268万元，下降12.6%。主要变动原因：①残疾人就业保障金收入同比减收20万元；②森林植被恢复费收入同比减收238万元；③其他专项收入（广告收入）同比减收8万元。

2.行政事业性收费收入2093万元，同比减收790万元，下降27.4%。主要收入为：①**行政事业性收费收入同比减收86万元；②法院行政事业性收费收入同比减收119万元；③财政行政事业性收费收入同比减收1万元；④人防办行政事业性收费收入同比增收82万元；⑤教育行政事业性收费收入同比减收103万元；⑥自然**行政事业性收费收入同比减收1万元；⑦水利行政事业性收费收入同比减收380万元；⑧卫生健康行政事业性收费收入同比减收33万元。

3.罚没收入11692万元，同比增收6279万元，增长116%。主要体现在：①**罚没收入同比增收354万元；②法院罚没收入同比减收200万元；③交通罚没收入同比减收28万元；④市场监管罚没收入同比减收18万元；⑤其他一般罚没收入同比增收4501万元；⑥监察罚没收入同比增支1587万元。

4.国有资本经营收入850万元，同比增收126万元，主要是企业上缴经营利润。

5.国有**（资产）有偿使用收入18092万元，同比减收4005万元，下降18.1%。主要原因是：①利息收入同比减收59万元；②非经营性国有资产收入同比增收419万元；③矿产**专项收入同比减收43万元；④水**费收入同比增收2万元；⑤其他国有**（资产）有偿使用收入同比减收4335万元。

6.政府住房基金收入241万元，同比减收13万元，下降4.9%。主要收入为公共租赁住房租金收入。

7.其他收入66万元，同比减收166万元，下降71.5%。

二、财政支出执行情况

截至12月份，全县一般公共预算支出384732万元，完成年初预算329324万元的116.8%，同比减支28298万元，下降6.9%。其中：民生支出为325669万元，同比减支27971万元，下降7.9%。

1.一般公共服务支出29932万元，完成年初预算27833万元的107.5%，同比减支3272万元，下降9.9%。主要原因：

增加项（632万元）：①人大事务同比增支369万元；②统计信息事务同比增支38万元；③纪检监察事务同比增支6万元；④社会工作事务同比增支41万元；⑤信访事务同比增支138万元；⑥民族事务同比增支40万元。

减少项（3895万元）：①政协事务/政府办公厅（室）及相关机构事务同比减支1787万元；②发展与改革事务/财政事务/税收事务同比减支619万元；③审计事务/商贸事务同比减支192万元；④档案事务同比减支480万元；⑤****工商联事务/群众团体事务/组织事务同比减支211万元；⑥党委办公厅（室）及相关机构事务/宣传事务同比减支214万元；⑦其他共产党事务244万元；⑧市场监督同比减支82万元；⑨其他一般公共服务同比减支66万元。

2.国防支出60万元，完成年初预算65万元的92.7%，同比减支64万元，下降51.6%。

3.公共安全支出9909万元，完成年初预算7817万元的126.8%，同比减支680万元，下降6.4%。主要原因是**同比减支183万元，检察同比减支109万元，法院同比减支331万元，司法同比减支22万元，其他公共安全支出同比减支29万元。

4.教育支出（民生支出）87204万元，完成年初预算85966万元的101.4%，同比增支506万元，增长0.6%。主要原因：①教育管理事务同比减支1416万元；②普通教育同比增支2187万元（学前教育同比减支270万元，小学教育同比减支3649万元；初中教育同比增支5759万元，高中教育同比增支227万元，高等教育同比增支128万元）；③职业教育同比减支334万元；④特殊职业教育同比增支80万元；⑤教育费附加安排的支出同比增支9万元。

5.科学技术支出（民生支出）3958万元，完成年初预算4010万元的98.7%，同比减支195万元，下降4.7%。主要原因：①科学技术管理事务同比减支108万元；②科技条件与服务同比减支39万元；③科学技术普及同比减支33万元。

6.文化旅游体育与传媒支出（民生支出）2435万元，完成年初预算1678万元的145.1%，同比减支1854万元，下降43.2%。主要原因：文化和旅游同比减支1632万元；文物同比减支158万元；体育同比减支45万元；新闻出版电影/广播电视同比增支31万元；其他文化旅游体育与传媒支出同比减支50万元。

7.社会保障和就业支出（民生支出）83488万元，完成年初预算65394万元的127.7%，同比增支50万元，增长0.1%。主要原因：

增加项（6868万元）：①人力**和社会保障管理事务同比增支412万元；②财政对基本养老保险基金的补助同比增支2803万元；③财政代缴社会保险费支出同比增支1154万元；④其他生活救助同比增支546万元；⑤行政事业单位养老支出同比增支1851万元；⑥抚恤同比增支102万元。

减少项（6805万元）：①退役安置同比减支38万元；②民政管理事务同比减支188万元；③就业补助同比减支252万元；④社会福利同比减支2748万元；⑤最低生活保障同比减支1967万元；⑥残疾人事业同比减支135万元；⑦特困人员救助供养同比减支12万元；⑧退役军人管理事务同比减支76万元；⑨其他社会保障和就业支出同比减支1389万元。

8.卫生健康支出（民生支出）25870万元，完成年初预算27173万元的95.2%，同比减支5954万元，下降18.7%。主要原因：

增加项（499万元）：①基层医疗卫生机构同比增支335万元；②行政事业单位医疗同比增支87万元；③财政对基本医疗保险基金的补助同比增支44万元；④中医药事务/疾病预防控制事务同比增支33万元。

减少项（6443万元）：①卫生健康管理事务同比减支200万元；②公立医院同比减支1446万元；③公共卫生同比减支1780万元；④计划生育服务同比减支1068万元；⑤其他卫生健康支出同比减支1846万元；⑥医疗救助/优抚对象医疗/医疗保障管理事务同比减支103万元。

9.节能环保支出（民生支出）1962万元，完成年初预算2032万元的96.5%，同比减支672万元，下降25.5%。主要原因是污染防治同比减支654万元；自然生态保护同比增支22万元；天然林保护同比增支89万元；退耕还林还草同比减支70万元；可再生能源同比减支59万元。

10.城乡社区支出4361万元，完成年初预算2851万元的153%，同比减支1112万元，下降20.3%。主要原因：①城乡社区管理事务同比增支1276万元；②城乡社区公共设施同比减支830万元；③城乡社区环境卫生同比减支1679万元；④****社区支出同比增支120万元。

11.农林水支出（民生支出）93298万元，完成年初预算68273万元的136.7%，同比减支5315万元，下降5.4%。

增加项（3665万元）：①农业农村同比增支929万元；②农村综合改革同比增支2488万元；③普惠金融发展支出同比增支248万元。

减少项（8980万元）：①林业和草原同比减支2543万元；②水利同比减支1894万元；③巩固脱贫衔接乡村**同比减支2891万元-主要是农村基础设施建设同比减支1264万元，生产发展同比增支1467万元，其他巩固脱贫衔接乡村**支出同比减支2893万元；④其他农林水支出同比减支1652万元。

12.交通运输支出（民生支出）7968万元，完成年初预算10025万元的79.5%，同比减支6449万元，下降44.7%。主要原因：①公路水路运输同比减支2898万元，其中公路建设同比减支2868万元；②车辆购置税支出同比减支3264万元；③其他交通运输支出同比减支286万元。

13.**勘探信息事务支出1119万元，完成年初预算951万元的117.7%，同比增支506万元，增长82.7%，主要用于工业和信息产业监管行政运行388万元，其他支持中小企业发展和管理支出407万元。

14.商业服务业支出（民生支出）194万元，完成年初预算112万元的173%，同比减支140万元，下降42%。主要原因：商业流通事务同比减支139万元。

15.金融支出（民生支出）1095万元，完成年初预算564万元的194.1%，同比增支133万元。主要原因是利息费用补贴支出同比增支40万元，其他金融发展支出同比增支92万元-主要用于金融机构奖补资金。

16.自然**海洋气象等支出（民生支出）1877万元，完成年初预算1570万元的119.6%，同比减支6282万元，下降77%。主要原因：自然**事务同比减支6213万元，其他国土海洋气象等支出同比减支74万元。

17.住房保障支出（民生支出）12947万元，完成年初预算11501万元的112.6%，同比减支559万元，下降4.1%。主要原因：①保障性**工程支出同比减支1397万元；②住房公积金同比增支827万元；③住房公积金管理同比增支10万元。

18.粮油物资事务支出（民生支出）107万元，完成年初预算811万元的13.2%，同比增支6万元，增长5.9%。

19.灾害防治及应急管理支出4128万元，完成年初预算2652万元的155.7%，同比增支1127万元，增长37.5%。主要原因：①应急管理事务同比增支10万元；②自然灾害救灾及恢复重建支出同比增支466万元；③自然灾害防治同比增支1279万元；④消防事务同比减支316万元；⑤其他灾害防治及应急管理支出同比减支312万元。

20.其他支出10万元，同比增支10万元-主要用于彩票公益金支持社会福利事业专项资金支出。

21.债务付息支出11283万元，完成年初预算6045万元的211.4%，同比增支1960万元，增长18.1%，主要原因是2024年财政厅采用直接扣款方式付息，当期账务记账为2024年全年应付利息支出数。

22.债务发行费用支出27万元。

三、基金预算收支完成情况

截至12月全县基金收入13876万元，完成年初预算26365万元52.6%，同比增收5706万元，增长69.8%。主要原因：①国有土地使用权出让收入同比增收4653万元，增长70.1%；②城市基础设施配套费收入同比增收578万元，增长432.6%；③污水处理费收入同比增收271万元，增长32.4%；④其他政府基金收入同比减收529万元；⑤其他政府性基金专项债务对应项目专项收入同比增收734万元。

基金支出41431万元，完成年初预算41978万元的98.7%，同比增支15191万元，增长57.9%。主要原因：①文化旅游体育与传媒支出同比增支10万元；②城乡社区事务同比增支8074万元；③债务付息支出同比增支1068万元；④农林水事务同比增支2054万元；⑤社会保障和就业支出同比减支5651万元；⑥其他支出同比增支9436万元；⑦债务发行费支出同比增支9万元。

四、财政收支特点和存在的问题

（一）主力税种电税拉动财政收入影响巨大。

截至12月，全县财政收入累计完成88698万元，较同期87242万元增收1456万元，增长1.7%，财政部门完成34059万元，税务部门完成54639万元。

截至12月，两大电厂完成财政收入27505万元，占我县财政收入的31%，比上年同期18217万元增收9288万元，增长50.1%。

（二）财政收支压力进一步加大。

2024年是“十四五”规划第四年，面对的是全面建设社会主义现代化国家第一个五年的新局面，涵盖政治、经济、文化、生态方方面面，统筹兼顾加强顶层设计和坚持问计于民，人员工资、社会维稳、社会保障改革等刚性支出规模进一步加大，教育、农业、医疗卫生、环保、乡村**等民生资金需求不断增长，财政收支矛盾将会更加突出，经济转型发展需要加大投入力度，财政支出的综合平衡，将面临较大考验，对强化财政预算管理，优化财政支出结构，整合财政**，统筹协调做好支出安排，提出了更**求。

五、意见和建议

为确保完成我县的财政收支目标，建议如下：

（一）部门联动，加快推进项目进度。

各部门要高度重视，将推进项目建设作为当前工作重点，按照财政专项资金拨付审批管理办法要求及时申请项目进度款，在支出进度跟上的同时，在水电税收前期增收和后期“不可预见”的情况下，确保县内基础设施项目税款及时入库。

（二）继续定时通报制度。

自治县党委督查室按月通报各单位项目资金的支出进度，建立问责机制，督促各单位加快专项资金的支出进度。

（三）严格支出预算执行。

深化部门预算改革，加强全口径预算管理，盘活存量，用好增量，压减一般性支出，优先确保干部职工工资发放、机关的正常运转和民生支出需要，努力确保重点支出；加强财政管理，全面推进项目支出预算绩效管理，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会持续健康发展。

附件：2024年12月31日**县财政收支报表

****财政局

2025年1月15日

附件

2024年12月31日**县财政收支报表

报送单位:****财政局 单位：万元、%