直属单位会计制度、会计基础规范、预算执行情况及内控管理、八项规定专项稽核的采购邀请

采 购 邀 请

****拟为 “直属单位会计制度、会计基础规范、预算执行情况及内控管理、八项规定专项稽核”进行采购，本次采购的项目为集中采购目录以外且在采购限额标准以下的，****政府采购范围，因此采用比选方式组织实施，特邀请贵单位参加。

一、项目简介：

“直属单位会计制度、会计基础规范、预算执行情况及内控管理、八项规定专项稽核”稽核项目1个（共计13.20万元）

项目：“直属单位会计制度、会计基础规范、预算执行情况及内控管理、八项规定专项稽核”项目主****卫健委下属11家直属单位在2024****政府会计制度的执行情况、账务核算处理的规范性、预算执行情况、内控体系建设与执行以及对“中央八项规定”精神的贯彻执行等方面进行现场专项稽核。经新区财政批复，该项目2025年预算下达指标为13.20万元。

以上项目为财政预算项目，本年度财政资金已下达，本次采购按本年度下达的预算金额签订合同。

二、供应商资格：

1、符合《****政府采购法》第二十二条规定的供应商。

2、根据《****政府采购供应商登记及诚信管理办法》已登记入库的供应商。

3、其他资格要求：

3.1供应商须具有财务、会计、经济事项的审计及咨询等相关资质及能提供完善的服务；

3.2不得为“信用中国”网站（www.****.cn）中列入失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单的供应商，****政府采购网（www.****.cn）政府采购严重违法失信行为记录名单中被****政府采购活动的供应商；

3.3 公司资产状况良好，近三年内未受到监管机构处罚、无重大金融、财经违法行为，具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；严格遵守国家有关的法律法规，依法缴纳税收和社会保障资金，内部管理规范、控制制度严密，具有严格的操作规程和保密措施。

三、委托内容：

1、 被****政府会计准则（包括基本准则和具体准则）规定的原则和相关制度，对单位发生的各项经济业务或事项进行会计核算；

2、 单位会计核算是否具备财务会计与预算会计双重功能，实现财务会计与预算会计适度分离并相互衔接，即单位财务会计核算实行权责发生制、单位预算会计核算实行收付实现制；

3、 账务核算处理是否规范；重点核查①妇幼中心机构合并账务处理的合规性；②科教支出中管理费的提取和使用的账务处理；③在建工程转固及基建暂估入账的相关账务处理；④财务会计中“以前年度盈余调整”科目的规范使用；⑤往来账款、预提费用、待摊费用的相关账务处理；⑥存货购领的账务处理；⑦固定资产/无形资产入账、报废及计提累计折旧/摊销的相关账务处理（含辅助核算项）。

4、 报表数据的准确性；

5、 经济业务收支的合规性，审批流程的规范性，附件的完整性与规范性，重点稽查①是否专款专用，无擅自扩大支出的范围与标准；②专家劳务费管理是否规范；③科教经费使用规范性；④已完工专项经费是否按有关规定转入结余；

6、 2024年会计档案管理情况；重点核查①各类会计档案资料保管年限是否符合会计档案管理要求，借用、销毁是否合规；②凭证、账簿、报表装订是否齐全、规范。

7、 2024年固定资产、无形资产以及存货的管理进行稽核。重点核查（1）固定资产、无形资产以及存货的采购、验收、保管及监盘是否符合相关规定；（2）固定资产/无形资产处置的申请与审批、执行是否符合相关规定。

8、 2024年合同管理的现场稽核。重点核查对经济合同的可执行性、合法合规性、合同履行的有效性以及流程的规范性。

9、 对单位2024年八项规定精神贯彻执行及三公经费使用情况进行稽核。重点核查“八项规定”精神贯彻实施情况以及“因公出国（境）” “公务用车购置”、“运行费”、“公务招待费”、“会议费”、“培训费”、“差旅费”等有无违规使用情况。

10、 对单位2024年人员津补贴发放的合规性进行稽核。

11、 对单位内控制度建设的完整性、合理性等方面进行稽核，重点稽核单位是否建立健全岗位责任制和议事决策机制，经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离；单位是否建立内部监督机制，对经济活动的重要环节是否开展定期和不定期检查。

12、 对单位中央转移支付资金管理及使用合规性进行稽核，重点稽查：①是否有超范围超标准列支、挤占、挪用情况；②科目是否正确使用。

13、 对单位往来账款核销的及时性进行稽核，重点关注账龄较长的往来账项。

14、 对上期稽核报告涉及问题是否完成整改进行回头看并作出评估。

四、商务要求

说明：不符合标“★”项条款的投标文件视为非实质性响应。标书代写

五、参选文件内容（资料进行密封装袋，一式贰份，并在外加盖公章，否则视为无效参选文件）。

1、法定代表人身份证明及附有法定代表授权委托人身份证明的授权委托书；

2、参选人基本情况表及附件（营业执照、企业资质等证明文件，复印件加盖公章）；

3、服务方案；（其内容应包括但不限于人力、物力等**的投入以及服务内容、方式、手段、措施、质量保证及建议等。）

4、参加政府采购活动前3年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明。

六、评审方式

评审小组根据参选单位的服务方案，进行综合打分评判。

评分标准：

七、合同签订及付款方式：

（一）合同金额为13.20万元。

（二）合同签订后的10个工作日内支付合同总价的30%，作为合同首付款。

（三）完成项目现场稽核、调研后的10个工作日内支付合同总价的60%，作为合同的第二批款项。

（四）完成项目现场稽核、调研报告（含单家报告和汇总报告）后的10个工作日内支付合同总价的10%，作为合同尾款。

八、参选文件报送截止时间：2025年3月10日上午12:00。标书代写

九、参选文件报送地点：**区**路818号2号楼410室。

十、本采购邀请函未尽事宜的解释权属于****。

十一、联系人：许** 联系电话：021-****0587

杨敏慧 联系电话：021-****0585

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2025年2月25日