深圳市行知职业技术学校关于审计发现问题整改情况的公示

****审计局《******学校食堂运转及课后服务情况审计调查报告》（深罗审调报〔2024〕4号）要求，我校针对审计发现的问题，认真研究，按照有关规定对照检查整改。现将我校整改情况公示如下：

一、审计整改工作组织情况

我校高度重视审计整改工作，召开专题会议研究推动审计发现问题整改工作，印发审计整改工作方案和审计发现问题整改工作清单，将审计整改任务进行分解，明确责任处室、责任人、整改措施和整改时限，逐项推进问题整改。

（一）整改工作组织架构

由校领导牵头，财务、****小组、后勤、教学等部门负责人参与，统筹整改工作。****小组职责：制定整改方案、分配任务、监督进度、协调**。

（二）整改工作实施流程

对审计报告中的问题进行逐项分析，分类形成整改清单，明确问题性质、责任部门和整改要求。建立动态台账，记录问题描述、整改措施、完成时限、验收标准等。同时制定整改方案，针对每项问题制定具体措施，包括：制度修订、流程优化、人员培训等。将整改任务分解到具体部门或个人，签订责任书，明确完成时限。

（三）监督与验收

过程跟踪，采用“销号管理”，完成一项、验收一项、销号一项。通过专项检查验证整改效果。

（四）长效机制建设

针对审计暴露的漏洞，修订财务、采购、资产管理等制度，强化内部控制建设，强化执行效率。定期展开风险防控与培训，通过教工大会，进行审计警示教育，提升全体教职工合规意识。建立常态化风险排查机制，避免同类问题再次发生，确保食堂规范运营。

二、审计发现问题整改情况

审计发现我校立行立改问题10项，分阶段整改问题0项，持续整改问题0项。

（一）关于“食堂信息公开不到位，未公示每日食材采购价格，或未公示食堂每月财务收支情况”问题。

审计整改意见（建议）：学校应当严格按照规定公示食堂信息，自觉接受师生、家长和社会的监督。

原因分析：我校一直都有对食堂每月财务收支情况进行公示，但对每日食材采购价格需同步公示这一点不够重视，未能严格执行。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.食材采购员通过食堂智慧平台下单，并对每日下单食材采购清单及价格在校务公示栏进行全校公示，并做拍照留存记录（见附件2佐证材料一）。

3.后续将加强对相关政策规定的学习，并严格贯彻落实，自觉接受师生、家长和社会的监督，落实日常监管，建立评价机制（见附件2佐证材料一）。

整改结果：已完成整改

（二）关于“教职工与学生食材放在同一个仓库且未有标签区分，出入库登记也未区分学生食材和教师食材，无法区分是教师食堂使用还是学生食堂使用”问题。

审计整改意见（建议）：学校应加强食材出入库管理，确保食材的采购、入库、保管、领用和出库等环节均有详细、准确的记录；应按相关规定做好教职工及学生食材分开核算、管理工作。

原因分析：因受仓库面积局限，师生食材未作严格区域分离，只使用牌子标注，导致学生食材和教师食材区分不够明显。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.优化食材仓库布局，对学生食材和教师食材作出物理性区域分隔，实现学生食材和教职工食材区分，并做标识区别（见附件2佐证材料二）。

3.组织食堂全体员工参与培训学习（见附件2佐证材料二）。

整改结果：完成整改。

（三）关于“2021年9月至2024年8月，食堂人工服务合同期间内存在派驻人员年龄、数量与合同要求不符的情况，学校合同履约监管不严”问题。

审计整改意见（建议）：学校应加强对食堂人工服务合同履约情况的监督，要求服务商按照合同约定配置食堂服务人员，根据履约结果确定合同续签情况。

原因分析：疫情时间，个别服务人员因感染新冠及疫情期间管控影响未能及时到岗，第三方安排人员临时顶岗。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.****公司续签合同，食堂人工服务已重新招标，确定新的服务商，重新核验服务人员（见附件2佐证材料三）。

3.明确合同具体要求，严格按照合同约定条款执行，同时修订合同细节，进一步减低不可控因素带来的不利影响（见附件2佐证材料三）。

整改结果：已完成整改。

（四）关于“2021年9月至2024年8月期间，学校存在食堂食材下单采购与食材验收为同一人或食材入库和领用为同一人等情况，食堂内部控制薄弱”问题。

审计整改意见（建议）：学校应当合理设置食堂内部控制关键岗位,明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

原因分析：对岗位不相容的职责权限认识不足。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.明确对食材下单采购与验收岗位职责进行分离，食材下单采购由食堂管理员负责，而验收另行指定人员及总务人员等共同负责验收（见附件2佐证材料四）。

3.设定指定验收区域，确保验收环节在监控下进行，并要求现场验收人员对验收过程录视频公示留存（见附件2佐证材料四）。

整改结果：已完成整改。

（五）关于“部分库存食材未贴食品标签”问题。

审计整改意见（建议）：各学校应加强食材出入库管理，确保食材的采购、入库、保管、领用和出库等环节均有详细、准确的记录；学校应按相关规定做好教职工及学生食材分开核算、管理工作。

原因分析：仓库管理人员将最新采购的物品临时存放，并未对其张贴食品标签。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.已经加强对仓库管理人员的责任教育，规范出入库登记台账记录，保证食材食品留存环节的规范与流畅（见附件2佐证材料五）。

3.后续将通过激励与惩戒并进的方式，克服有关人员的惰性，激发工作人员的工作积极性，强化敬业精神（见附件2佐证材料五）。

整改结果：已完成整改。

（六）关于“学校食品标签信息不完整，未完整记录食材名称、生产日期、保质期、进货日期等内容”问题。

审计整改意见（建议）：学校应加强食材出入库管理，确保食材的采购、入库、保管、领用和出库等环节均有详细、准确的记录；学校应按相关规定做好教职工及学生食材分开核算、管理工作。

原因分析：因仓库管理人员对食材标签的标准不够明确，未能按有关规定的标准执行。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.规范标签: 统一食材库存标签的格式和内容，包括食材名称、生产日期、保质期等信息（见附件2佐证材料六）。

3.进一步加强制度学习，明确相关食品标准，补足盲区（见附件2佐证材料六）。

整改结果：已完成整改。

（七）关于“学校库存食材食品标签记录不准确，食品标签上记录的生产日期、保质期等与食品外包装上不一致，个别食材标签将食材包装上生产日期覆盖，使用人员无法查看正确生产日期，极易产生已过期食材继续食用的风险”问题。

审计整改意见（建议）：学校应加强食材出入库管理，确保食材的采购、入库、保管、领用和出库等环节均有详细、准确的记录；学校应按相关规定做好教职工及学生食材分开核算、管理工作。

原因分析：因仓库管理人员对标签信息的标准不够清晰，习惯按照以往经验操作。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.组织人员重新核查食堂的所有标签信息，规范标签信息（见附件2佐证材料七）。

3.规范食材出入库登记台账，确保教职工食材和学生食材台账分开记录（见附件2佐证材料七）。

整改结果：已完成整改

（八）关于“****学校和家委会共同制定餐费标准，未定期对学生食堂收入成本进行比对分析，从而制定合理的餐费标准”问题。

审计整改意见（建议）：学校应加强学生食堂收入成本分析，在保障供餐品质的前提下强化成本控制，确保学生餐费标准合理。

原因分析：未能及时明确有关部门的最新规定，加上校情复杂，供餐情形多样化，按照以往的经验操作。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.成本分析：学校食堂目前校提供三餐就餐服务，根据每天收取学生餐费金额标准为5元、15元、18元，每餐就餐人数不定。早餐约340人就餐，中餐汤粉15元/份，约110人就餐，米饭套餐18元/份，约300人就餐，晚餐汤粉15元，约80人就餐，米饭套餐18元/份，约160人就餐，一学期工作日大约95天，餐费收入每天340*5+15*110+18*300+15*80+18*160=12830元，人工费每天约：40000元（根据已签订合同确定每月人工费）/30天，约1300元一天。学生食材费每天为约11500+1300=12800元，每月约26.8万元（见附件2佐证材料八）。

3.结合每日采购的货物种类、数量或单价等采购数据以及学生动态需求情况进行学生食材下单采购，并对每天就餐人数及餐费收入情况进行动态跟踪（见附件2佐证材料八）。

整改结果：已完成整改

（九）关于“食材配送时检验检测报告不在有效期限内，部分预包装食品配送时检验检测报告已超过半年以上”问题。

审计整改意见（建议）：学校应严格执行食堂食材采购索证索票管理规定，加强食材进货查验，严禁不符合食品标准的食材进入食堂，做到源头可控、有据可查。加强对供应商配送食材购货凭据的查验。

原因分析：索证索票人员对合同有关检测报告的具体要求不清晰，同时集采供应商未按规定提供合规的检验检测报告。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.对索证索票人员的工作细节进行明确，确保索证索票的规范及时（见附件2佐证材料九）。

3.约谈供应商，要求食材供应商按规定在第一时间完成整改（见附件2佐证材料九）。

整改结果：已完成整改

（十）关于“食材检验检测报告不规范。2022年9月至2024年10月期间，学校部分食材单后附的蔬菜农药残留抽样检测结果报告不规范，报告上的检测员及审核人员名字均为打印版，非亲笔签名或盖章”问题。

审计整改意见（建议）：学校应严格执行食堂食材采购索证索票管理规定，加强食材进货查验，严禁不符合食品标准的食材进入食堂，做到源头可控、有据可查。加强对供应商配送食材购货凭据的查验。

原因分析：对相关文件规定未能深入学习并严格落实。

整改措施：

1.学校第一时间召开行政会，通报食堂审计结果，并明确要求相关部门完成整改（见附件1食堂审计整改会议纪要）。

2.已要求食材供应商按规定第一时间完成整改，现有的相关检测报告没有出现之前的问题（见附件2佐证材料十）。

3.后续将定期组织相关岗位人员加强有关制度学习，深入交流思想，严格遵守有关规定（见附件2佐证材料十）。

整改结果:已完成整改。

附件下载：附件1：食堂审计整改会议纪要.pdf

附件下载：附件2：食堂审计整改佐证.pdf