14个学院校部负责人任期经济责任审计发现问题通报

2024年，学校对14个学院校部负责人任期经济责任情况进行了审计。现将审计发现问题通报如下：

（一）采购比价供应商存在关联关系

三个学院9笔采购业务三方比价时，参与比价的供应商之间存在邮箱一致、联系电话一致、股东一致、办公地址一致等情况，供应商之间存在关联关系，比价流于形式。违反《****大学合同管理办法（修订）》（校发办字〔2019〕151号）第十三条第二款 对于合同金额在10万元以上、****学校公开招标起点金额的合同，合同承办单位应邀请不少于三家潜在的供应商报价，通过比价方式择优选择供应商。 的规定。

（二）采购比价文件审核不认真

某学院1笔采购业务三方比价时，一家参与比价的供应商提交的比价材料加盖的公章异样，公章疑似不真实。违反《****大学合同管理办法（修订）》（校发办字〔2019〕151号）第十条 签约前，合同承办单位须做好尽职调查和其他准备工作，包括但不限于下列各项：（一）核实对方主体资格资质、营业执照、经营范围；......。 的规定。

（三）****学院印章

****公司签订的服务协议，承****学院大学，但****学院的印章。违反《****大学合同管理办法（修订）》（校发办字〔2019〕151号）第十八条 （三）合同对方必须为法人或其他民事主体，其名称或姓名须与其相关证照上的记载、公章或合同章相一致。 的规定；违反《****学院所属单位经济活动内部控制规范》（科发条财字〔2013〕206号）第十八条 签订政府采购合同按照财政部有关规定执行，签订其他合同一般应遵循以下程序。......六、合同签章。各相关责任人按照合同签批权限签署合同，印章管理部门以签批意见为依据加盖单位合同专用章或公章，并对签章情况进行登记。 的规定。

（四）未按规定签订合同

某学院购买耗材，费用合计1.59万元，未按规定签订采购合同。违反《****大学合同管理办法（修订）》（校发办字〔2019〕151号）第九条 开展标的金额在1万元以上的货物或服务采购、工程等业务，原则上须与对方签订书面合同 的规定。

****公司签订的物业服务采购合同，合同签订日期晚于中标通知书发出日期101日。违反《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部第87号令）第七十一条 采购人应当自中标通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人投标文件的规定，与中标人签订书面合同 的规定。

（五）先履约后签订合同

九个学院16笔业务合同签订时间晚于合同生效时间，晚于合同生效时间最长达236天，属于先履约后签订合同。违反《****大学合同管理办法（修订）》（校发办字〔2019〕151号）第二十条 合同承办单位不得同意双方先履行拟签合同中的义务，再补办签约手续 的规定。

（六）协议必要附件不全

某学院报销野外实习租车、租船费用，****车行驶证和驾驶证。违反《****大学差旅费管理办法》（校发计财字〔2023〕60号）第三十一条 野外考察、学生赴外地实习实践、社会调研活动期间，确因需要租用车辆的，****公司开具的租车发票以及双方签署的租车协议报销，****车行驶证和驾驶证，不再发放出差人员市内交通费补助 的规定。

（七）参会签到人数少于会议就餐人数

某学院报销1笔会议费，会议用餐人数超过会议签到人数。违反《****大学会议费管理办法》（校发计财字〔2022〕97号）第八条 会议结束后，......。报销时应提供......实际参会人员签到表、......。会议主办部门负责人须对会议经费支出和报销单据的真实性、合规性负责。对未经批准召开的，以及超范围、超标准开支的会议经费不予报销。 的规定。

（八）多领差旅补贴

某学院报销1笔会议差旅费，会议期间某一日的就餐由会议组织方提供，但仍领取了该日的伙食补助。违反《****大学差旅费管理办法》（校发财字〔2023〕60号）第二十九条 对于参加会议和培训，......，举办方承担伙食费用的，发放在途期间的伙食补助费和市内交通费；......。 的规定。

某学院报销1笔野外差旅费，出差期间已租用车辆，但仍领取了内出差期间的交通补贴。违反《****大学差旅费管理办法》（校发计财字〔2023〕60号）第三十一条 野外考察、学生赴外地实习实践、社会调研活动期间，确因需要租用车辆的，......，不再发放出差人员市内交通费补助 的规定。

（九）多算合同价款

****公司签署的一份采购合同，经重新计算，发现合同价款金额多算。违反《****大学合同管理办法（修订）》（校发办字〔2019〕151号）第五条第三款 合同承办单位应对合同内容、对方当事人的主体资格、资质、履约能力等事项进行认真核实，并对上述事项的真实性负责。 的规定。

（十）会议费报销滞后

三个学院4笔会议费报销时间滞后，最长滞后368天。违反《****大学会议费管理办法》（校发财字〔2022〕97号）第八条 会议结束后，应在30天之内办理会议费报销手续 的规定。

（十一）未及时报销差旅费

某学院2笔差旅费报销时间滞后，最长滞后103天。违反《****大学差旅费管理办法》（校发财字〔2023〕60号）第三十三条 出差结束后10天内当事人应当办理报销手续 的规定。

（十二）不相容岗位未有效分离和实施

三个学院9笔业务有采购固定资产时，采购人与验收人员均为同一人，不相容岗位未有效分离和实施。违反《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)第十二条 单位内部控制的控制方法一般包括（一）不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制 的规定。

（十三）会议未在校内召开

某学院召开两次院务会议，均在京外召开。违反《****大学会议费管理办法》（校发财字〔2022〕97号）第九条 ****学校****中心或校内其他会议场所召开；......参会人员以在京单位为主的会议，原则上在校内召开 的规定。

（十四）未贴固定资产标签

某学院雅马哈电子钢琴和机架式服务器等资产，未贴资产标签。违反《****大学国有资产管理办法》（校发资产字〔2017〕12号）第十四条 国科大固定资产采用条形码管理，实物资产和数字条码一一对应，科学化管理固定资产。资产办负责条形码的编制，资产使用部门或直接责任人负责将条形码规范地粘贴在对应资产上，并妥善保护条形码，以便日后资产清查管理 的规定。

（十五）资产处于闲置状态

某学院购买的便携式计算机，其中2台长期处于闲置状态；1台2023年初已坏，截至盘点日未申请报修，目前处于无法使用状态。违反《行政事业性国有资产管理条例》（中华人民**国国务院令第738号）第十五条 各部门及其所属单位应当明确资产使用人和管理人的岗位责任。资产使用人、管理人应当履行岗位责任，按照规程合理使用、管理资产，充分发挥资产效能。资产需要维修、保养、调剂、更新、报废的，资产使用人、管理人应当及时提出 的规定。

以上问题，请校属各单位、校机关各部门认真对照，深入检查，进一步增强风险防控意识，严格落实规章制度，健全内控机制，加强内部管理，****学校各项事业高质量发展。

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2025年3月10日