大化瑶族自治县2025年1月份预算执行情况

一、财政收入完成情况

截至2025年1月一般公共预算收入3154万元，比上年同期3084万元增收70万元，增长2.3%，完成年初预算数61500万元的5.1%。

（一）分结构完成情况

1.税收收入完成2493万元，完成年初预算数25400万元9.8%，比上年同期的2189万元增收304万元，增长13.9%，占一般公共预算收入79%。在税收收入中，主体税种：增值税898万元，占税收收入的36%；企业所得税443万元，占税收收入的17.8%；个人所得税222万元，占税收收入的8.9%；**税247万元，占税收收入9.9%，城市维护建设税126万元，占税收收入5.1%；房产税54万元，占税收收入2.1%，印花税93万元，占税收收入3.8%；土地增值税49.7万元，占税收收入2%；车船税182万元，占税收收入7.3%；契税173万元，占税收收入的6.9%。

2.非税收入662万元，完成年初预算数36100万元1.8%，比上年同期895万元减收233万元，下降26%，非税占一般公共预算收入21%。

（二）分部门完成情况及分析

1.税务部门收入2573万元，比上年同期2241万元增收332万元，增长14.8%，完成年初预算数25400万元的10.1%。

2.财政部门收入582万元，比上年同期842万元减收260万元，下降30.9%，完成年初预算数35231万元的1.7%。

税务部门

2025年1****政府考核口径税收收入6800万元（包含教育费附加80万元），同比增收1120万元，增长19.7%。其中地方级收入3697万元，同比增收709万元，增长23.7%。一般公共预算税收收入2493万元，同比增收304万元，增长13.9%。

一、税收收入特点

从总体看，税收收入实现稳健开局。税收收入同比增加19.2%，主要增收原因有二：一是水电业增收1376万元，其中384万元属于水**费转税收入；二是金融业预缴企业所得税同比增收533万元。

从税种看，主体税种有升有降。增收税种中因**大化恒****公司去年同期退税750万元，降低同期基数等原因，增值税同比增收897万元，增长39.9%。减收税种中，企业所得税同比减收256万元，下降14.6%；契税同比减收178万元，下降50.6%，主要受房产交易量减少影响。

分行业看，水电业支撑明显。第二产业中，水电业税收2413万元，同比增收1376万元，增长132.7%。其中，岩滩电厂上网电量554088兆瓦时，同比增加244842兆瓦时，税收收入1640万元，同比增长242.6%；大化电厂累计上网电量208548兆瓦时，同比增加70356兆瓦时，税收收入645万元，同比增长57.5%。建筑业税收收入1001万元，同比减收188万元，下降15.8%。第三产业中，金融业税收收入1087万元，同比增收584万元，增长116.1%，其中****银行****公司预缴企业所得税同比增收533万元；房地产业税收收入529万元，同比下降52.0%。减收主要原因是市场低迷，房产交易量下降。

二、税收主要增收因素分析

（一）主要增收因素

1.电力、热力、燃气及水的生产和供应业本期税收2413万元，同比增收1376万元，增长132.69%。****电厂上网电量554087.89兆瓦时，同比增加244842.12兆瓦时。本期税收1638万元，同比增收1159万元。（其中水**税278万元，费转税收入；自查补报2019-2023年补充医疗数据，产生个人所得税98万元）。大化电厂上网电量208548.30兆瓦时，同比增加73055.58兆瓦时。本期税收644万元，同比增收235万元。（其中水**税105.77万元，费转税收入）。2.**大化恒力房地产开发同期因计算土地价款抵减销项税时计算方法使用不当，导致申报错误，退增值税749.92万元。（降低同期基数，此为一次性因素）。3.金融业本期税收1087万元，同比增收584万元，增长116.10%。其中****银行****公司预缴企业所得税532.76万元，同期无。4.制造业本期税收701万元，同比增收50万元，增长7.68%。****集团****公司本期税收423万元，同比增收70万元。

（二）主要减收因素

1.采矿业本期税收180万元，同比减收153万元，下降45.95%。2.建筑业本期税收1001万元，同比减收188万元，下降15.81%。3.房地产业本期税收529万元，同比减收574万元，下降52.04%。

财政部门

2025年1月份一般公共预算收入3155万元-税收收入2493万元-非税收入（不含税务代征教育费附加）80万元，财政部门收入582万元，同比减收260万元，下降30.9%，****政府下达县本级非税收入任务35231万元的1.7%。

2025年1月纳入一般公共预算收入管理的非税收入（含税务代收教育费附加）累计完成662万元，同比上年895万元减收233万元，下降26%，完成年初预算收入36100万元的1.8%。增减因素：

1.专项收入143万元，同比增收51万元，增长55.4%。主要变动原因：①随征的教育费附加收入及地方教育附加收入因主税种增收而增收47万元；②残疾人就业保障金收入同比增收4万元。

2.行政事业性收费收入176万元，同比减收31万元，下降15%。主要收入为：①**行政事业性收费收入同比减收7万元；②财政行政事业性收费收入同比减收4万元；③人防办行政事业性收费收入同比减收8万元；④教育行政事业性收费收入同比减收8万元；⑤自然**行政事业性收费收入同比减收21万元；⑥建设行政事业性收费收入同比减收13万元；⑦农业行政事业性收费收入同比减收4万元；⑧水利行政事业性收费收入同比增收61万元；⑨卫生健康行政事业性收费收入同比减收19万元；⑩人力**行政事业性收费收入同比减收7万元。

3.罚没收入80万元，同比减收338万元，下降81%。主要体现在：①**罚没收入同比减收187万元；②交通罚没收入同比减收20万元；③市场罚没收入同比减收43万元；④自然**罚没收入同比增收26万元；⑤市场罚没收入同比减收43万元。

4.国有资本经营收入0万元，与上年持平。

5.国有**（资产）有偿使用收入249万元，同比增收113万元，增长84.07%。主要原因是：①非经营性国有资产收入同比减收68万元；②水**费收入同比减收56万元；③其他国有**（资产）有偿使用收入同比增收9万元。

6.政府住房基金收入15万元，同比减收9万元，下降37.2%。

7.其他收入0万元，同比减收20万元。

二、财政支出执行情况

2025年1月份，全县一般公共预算支出30389万元，完成年初预算343666万元的8.84%，同比增支5198万元，增长20.6%。其中：民生支出为22222万元，同比增支1621万元，增长7.87%。

1.一般公共服务支出4439万元，完成年初预算29688万元的14.9%，同比增支2420万元，增长85.3%。主要原因：

增加项（2083万元）：①人大事务/政协事务同比增支56万元；②政府办公厅（室）及相关机构事务同比增支1599万元；③发展与改革事务/统计信息事务同比增支96万元；④审计事务/纪检监察事务/商贸事务/民族事务同比增支88万元；⑤档案事务/****工商联事务同比增支6万元；⑥党委办公厅（室）及相关机构事务同比增支60万元；⑦组织事务同比增支23万元；⑧宣传事务/统战事务/其他共产党事务同比增支80万元；⑨市场监督管理事务同比增支64万元；⑩信访事务同比增支12万元。

减少项（41万元）：①财政事务同比减支10万元；②群众团体事务同比减支31万元。

2.国防支出0万元。

3.公共安全支出729万元，完成年初预算9258万元的7.9%，同比减支180万元，下降19.8%。主要原因是**同比减支254万元；司法同比增支15万元；其他公共安全支出同比支出60万元。

4.教育支出（民生支出）9497万元，完成年初预算87315万元的10.9%，同比增支3101万元，增长48.5%。主要原因：①教育管理事务同比增支46万元（主要是行政运行同比减支57万元，一般行政管理事务同比增支103万元）；②普通教育同比增支2996万元（主要是学前教育同比增支119万元；小学教育同比增支1492万元；初中教育同比增支584万元；高中教育同比增支800万元）；③职业教育同比增支14万元（主要用于中等职业教育）；④特殊职业教育同比增支37万元；⑤进修及培训同比增支8万元。

5.科学技术支出（民生支出）410万元，完成年初预算4020万元的10.2%，同比增支339万元，增长482.6%。主要原因：①科学技术管理事务同比增支110万元；②科技条件与服务同比增支234万元；③科学技术普及同比减支4万元；④科学技术普及同比减支6万元。

6.文化旅游体育与传媒支出（民生支出）259万元，完成年初预算1297万元的20%，同比增支154万元，增长147.2%。主要原因：文化和旅游同比增支106万元；文物同比增支2万元；体育同比减支8万元；其他文化和旅游支出同比减支3万元；广播电视同比增支57万元。

7.社会保障和就业支出（民生支出）5488万元，完成年初预算72435万元的7.6%，同比减支904万元，下降14.1%。主要原因：

增加项（755万元）：①人力**和社会保障管理事务同比增支308万元；②抚恤同比增支28万元；③退役军人管理事务同比增支127万元；④残疾人事业同比增支9万元；⑥最低生活保障同比增支94万元；⑦临时救助同比增支56万元；⑧特困人员救助供养同比增支28万元；退役军人管理事务同比增支105万元。

减少项（1659万元）：①民族管理事务同比减支24万元；②行政事业单位养老支出同比减支304万元；③就业补助同比减支225万元；④社会福利同比减支304万元；⑤财政代缴社会保险费支出675万元；⑥其他社会保障和就业支出同比减支401万元。

8.卫生健康支出（民生支出）1631万元，完成年初预算29310万元的5.6%，同比增支321万元，增长24.5%。主要原因：

增加项（354万元）：①卫生健康管理事务/基层医疗卫生机构同比增支193万元；②公共卫生同比增支108万元；③优抚对象医疗/医疗保障管理事务同比增支35万元；④其他卫生健康支出同比增支19万元。

减少项（33万元）：①公立医院同比减支13万元；②行政事业单位医疗同比减支20万元。

9.节能环保支出（民生支出）253万元，完成年初预算3205万元的7.9%，同比增支132万元，增长132%。主要原因是污染防治同比增支503万元；自然生态保护同比增支20万元。

10.城乡社区支出1112万元，完成年初预算3644万元的30.5%，同比增支653万元，增支142%。主要原因：①城乡社区管理事务同比增支409万元；②城乡社区公共设施同比增支253万元；③城乡社区公共设施同比增支28万元；③城乡社区环境卫生同比减支7万元；④建设市场管理与监督同比增支4万元；④****社区支出同比减支34万元。

11.农林水支出（民生支出）3238万元，完成年初预算72875万元的4.4%，同比增支1203万元，增长59.1%。主要原因：①农业农村同比减支327万元；②林业和草原同比增支143万元；③水利同比减支5万元；④巩固脱贫衔接乡村**同比减支5万元；⑤农村综合改革同比增支528万元；⑥其他农林水支出同比增支870万元。

12.交通运输支出（民生支出）1338万元，完成年初预算5437万元的24.6%，同比减支436万元，下降24.6%。主要原因是公路水路运输同比减支436万元。

13.**勘探信息事务支出18万元，完成年初预算959万元的1.8%，同比减支35万元，下降66.3%。主要原因：

增加项（6万元）：制造业同比增支6万元。

减少项（41万元）：①**勘探开发同比增支2万元；②工业和信息产业监管制造业同比减支39万元。

14.商业服务业支出（民生支出）12万元，完成年初预算98万元的12.4%，同比增支3万元，增支30.4%。主要原因：商业流通事务同比增支3万元。

15.金融支出（民生支出）0万元，完成年初预算564万元的0%。

16.自然**海洋气象等支出（民生支出）305万元，完成年初预算1089万元的28%，同比增支193万元，增支172.1%。主要原因：自然**事务同比增支193万元。

17.住房保障支出（民生支出）934万元，完成年初预算12023万元的7.7%，同比减支878万元，下降48.5%。主要原因：①保障性**工程支出同比减支315万元；②住房改革支出同比减支641万元；③城乡社区住宅同比78万元。

18.粮油物资事务支出（民生支出）5万元，完成年初预算66万元的7.8%，同比增支1万元。

19.灾害防治及应急管理支出721万元，完成年初预算1971万元的36.6%，同比减支445万元，下降38.1%。主要原因：

增加项（39万元）：①应急管理事务同比增支9万元；②自然灾害防治同比增支30万元。

减少项（484万元）：①自然灾害救灾及恢复重建支出同比减支484万元。

20.其他支出0万元，同比减支0万元。

21.债务付息支出0万元，完成年初预算5000万元的0%，同比减支69万元，下降100%。

22.债务发行费用支出0万元。

三、基金预算收支完成情况

2025年1月全县基金收入372万元，完成年初预算13900万元2.7%，同比减收4465万元，下降98.8%。主要原因：①国有土地使用权出让收入同比减收4298万元，下降99%；②城市基础设施配套费收入同比减收5万元，下降74%；③污水处理费收入同比减收163万元，下降100%；其他政府基金收入同比增收316万元，增长100%。

基金支出1825万元，完成年初预算32986万元的5.5%，同比减支2758万元，下降60.2%。主要原因：

增加项（887万元）：①农林水事务同比增支449万元；**勘探信息工业等支出同比增支396万元；其他支出同比增支42万元。

减少项（3645万元）：①城乡社区事务同比减支3645万元。

四、财政收支特点和存在的问题

（一）主力税种电税拉动财政收入影响巨大。

2025年1月，全县财政收入累计完成7370万元，较同期6518万元增收852万元，增长8.2%，财政部门完成582万元，税务部门完成6789万元。

截至1月，两大电厂完成财政收入2937万元，占我县财政收入的39.85%，比上年同期1274万元增收1663万元，增长130.5%。

（二）财政收支压力进一步加大。

2025年是“十四五”规划收官之年，不仅需要着力攻坚克难，努力完成主要目标指标。还要为新目标新规划到来固牢基础。受当前土地收入大幅下降、偿债高峰、历年余额不足等多重矛盾交织。经济转型发展需要加大投入力度，财政支出的综合平衡，将面临更大的考验，对强化财政预算管理，优化财政支出结构，整合财政**，统筹协调做好支出安排，提出了更**求。

五、意见和建议

为确保完成我县的财政收支目标，建议如下：

（一）部门联动，加快推进项目进度。

各部门要高度重视，将推进项目建设作为当前工作重点，按照财政专项资金拨付审批管理办法要求及时申请项目进度款，支出进度跟上的同时，在水电税收前期增收和后期“不可预见”的情况下，确保县内基础设施项目税款及时入库。

（二）继续定时通报制度。

自治县党委督查室按月通报各单位项目资金的支出进度，建立问责机制，督促各单位加快专项资金的支出进度。

（三）严格支出预算执行。

深化部门预算改革，加强全口径预算管理，盘活存量，用好增量，压减一般性支出，优先确保干部职工工资发放、机关的正常运转和民生支出需要，努力确保重点支出；加强财政管理，全面推进项目支出预算绩效管理，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会持续健康发展。

附件：2025年1月31日**县财政收支报表

****财政局

2025年2月10日

附件

2025年1月31日**县财政收支报表

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