五指山市财政局关于2023年度五指山市预算绩效评价工作情况的报告

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关于2023年度**市预算绩效评价

工作情况的报告

市政府：

为贯彻落实《****省委 ****政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（琼发〔2019〕18 号）要求，进一步规范市县预算绩效管理工作，提升市县预算绩效管理水平，推动预算绩效管理提质增效。****财政厅《关于开展年市县预算绩效管理工作的通知》（琼财绩〔2024〕299 号）的要求，结合实际情况，已完成对2023年度财政重点项目支出评价和部门整体支出评价两项工作，现将相关情况报告如下：

一、总体情况

为高质量完成预算绩效评价工作，印发《****关于开展2024年财政重点绩效评价工作的通知》及《**市2024年部门整体支出绩效评价方案》,通过公开遴选第三方机构，引导和规范第三方机构从事预算绩效评价业务，严格第三方机构执业质量监督管理。在2023年度财政重点项目支出评价****政府债券类项目及运营维护类等领域专题绩效评价；在部门整体支出评价方面****市委、市政府重大决策部署，或覆盖面广、社会关注度高、或部门履职重大改革发展等部门开展评价。

（一）财政重点项目支出评价

为促进预算部门树立绩效理念，增强绩效责任意识，按照财政厅“预算绩效管理提质增效”的工作部署及相关审计反映的问题，结合预算管理需求，选取8个政府债券类项目及4个政府运营维护类项目开展重点项目支出评价工作。

本次纳入评价的8个政府债券类项目，管理方面较为规范，申请的债券额度与项目匹配，符合项目建设实际需要；债券资金纳入预算管理，严格执行国库集中支付制度，提高财政资金使用效率；资金实际到位率100%，保障项目的建设与实施；资金使用合规，符合项目预算批复或合同规定的用途。根据评价结果反馈，综合评价得分81.95分，综合等级为良。

本次纳入评价的4个政府运营维护类项目，均对预算资金进行财务专账管理，严格执行国库集中支付制度，提高财政资金使用效率且项目运营质量控制较好，制定了项目质量要求或标准，定期按标准进行项目的检查和监督，为项目的运营提供保障。根据评价结果反馈，综合评价得分70.66分，综合等级为中。

（二）部门整体支出评价

为促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责，对全市60家预算部门（单位）开展评价工作。

从评价结果来看，****人大办、市纪委等15家、良好的有市人社局等34家、****残联等11家。

从评价内容和指标来看，在资金的投入方面，财政拨款收入预算编制的准确性较高，项目支出年初预算足额到位，在职人员成本控制较好；资金的支出过程方面，60家预算部门（单位）公用经费控制率指标均得满分，反映公用经费管理执行比较到位。预决算信息公开透明，债务管理较规范，部分单位预算完成程度较好、项目预算支出预算编制预测能力较强、预算执行度较高；在资金的产出方面，60家预算单位已完成的项目**策质量均已达标，部门履职质量目标的实现程度较强。在资金的效果方面，60家预算部门（单位)整体在深入基层调查研究，倾听群众意见，依法办事、依法行政，办事效率高，群众普遍满意。

二、检查发现的问题

（一）财政重点项目支出评价

政府债券重点项目主要存在一是绩效管理方面，未设定绩效目标、绩效目标设置简单、或绩效自评报告中绩效指标与绩效自评表中的指标不一致；二是资金管理方面，未按合同约定付款，资金支出与项目建设进度不完全匹配；三是制度管理方面，项目管理制度不建全，存在项目工程进度缓慢和未在规定时间内完工等问题。政府运营维护项目主要存在一是绩效管理方面，绩效目标设置简单，没有尽量细化量化，对绩效评价不够重视；二是资金管理方面，存在费用跨期列支等情况；三是项目管理方面，截至报告日存在未提供项目运营成本评估报告、成本控制方案及审计报告。

（二）部门整体支出评价

在资金投入方面，少数预算部门（单位）编制内在职人员存在人员超编情况。

资金的使用过程方面，部分预算单位预算编制不科学，预算调剂频率较高、项目预算调整金额大，预算编制的精准性有待提高；部分预算单位公用经费及行政成本控制率较高，对机构运转成本的实际控制程度较差；个别预算部****政府采购制度，个别项目支出未经集体决策；个别预算部门（单位）存在存量资金未及时清理上缴。部分预算部门（单位)存在资产毁损报废情况，未及时进行处理，资产使用效率较低。

在产出方面，50%的预算单位未能按计划完成履职任务目标，项目**策完成进度较慢，执行力度不够。

在效果方面，个别预算单位的服务意识和工作方式有待进一步加强。

三、下一步工作建议

一是建立预算绩效管理约谈机制。为落实评价结果的应用，改进项目绩效管理方式，****政府****政府债券重点项目评价等级为“中”****中学****水厂升级改造（改扩建）工程（厂区部分）项目的负责人实施绩效约谈；对政府运营维护项目评价等级为“中”的**市农村饮水委托运营费项目、****水厂运营委****处理厂委托运营服务费及处理费项目的负责人实施绩效约谈；对部门整体支出评价排名后3位的******体育局、******局****卫生健康委员会的负责人实施绩效约谈。

二是建立预算编制与绩效评价挂钩机制。建议对部门整体支出绩效综合评价排名前3****委会办公室、****委员会****政府在2025年运转类项目预算安排时予以优先保障，对部门整体支出绩效综合评价排名后3位的部门在2025年运转类项目预算安排时核减3%预算。

三是强化评价结果应用。按照绩效评价发现的问题，督促相关主管部门及时整改，保证资金预期目标实施，提高绩效管理水平。

四是提高绩效评价工作的透明度。将社会关注度高、影响力大的民生重点项目的绩效结果，按照有关规定在一定范围内予以公开，接受社会监督。

附件1：2023年度政府债券重点项目绩效评价报告
附件2：2023年度政府运营维护项目绩效评价报告
附件3：2023年度部门整体支出绩效评价报告

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2024年11月28日

（此件主动公开）