关于【2025年学校内部审计服务】中选结果的公告

一、具体工作内容

（一）2024年度预算执行和决算情况审计

重点关注内控制度的健全性及执行的有效性；预算编制及管理的规范性、科学性；预算调整的合规性；年度决算的真实性、准确性；各项收入的完整性；经费支出的真实性、合法性、效益性；部门委托外包事项的必要性、管理到位情况和实施效果；政府采购及招标、比选行为的规范性；各项资产管理的真实性、合规性；财务管理及会计核算的规范性、真实性、完整性等。

（二）重点项目绩效及合规性审计

重点关注项目配套制度的建立和执行情况；财政资金到位和使用情况；项目立项及管理情况；财务管理及核算情况；项目购置资产及管理情况；项目绩效目标达成情况；招标采购行为的合法合规性等。

****学校中层领导干部任期经济责任审计

重点关注被审计对象任职期间的经济管理职责落实情况；部门内控及管理情况；部门预算编制及执行情况；重大经济活动决策及执行情况；国有资产安全完整及效益情况；个人廉洁自律情况；以往审计问题整改情况等。

二、服务标准及要求

（一）保密性要求

根据中国注册会计师执业准则****学校在本约定中的要求进行审计，遵守中国注册会计师职业道德守则，遵守审计工作纪律。

（二）真实合法性要求

针对被审计对象财务收支、经营成果、重大决策等与预算执行与决算审计相关事项，按项目审计实施方案进行独立、客观、公正的评价，出具审计报告，并对审计报告的真实性、合法性负责。

（三）其他要求

1.落实派出审计组成员。并确保审计组成员符合审计工作要求，一经确定不得随意更换。

2.保证项目审计质量。保证各项审计工作要求按委托方予以逐项落实。

3.按照管理要求，编制工作底稿及调查取证单，沟通并确认审计问题，撰写审计报告，填写问题清单，****学校检查。

4.按审计项目分别编制审计实施方案，并严格依据审计实施方案开展审计，****学校批准备案，可调整审计实施方案。

5.审计过程中，若发现被审计单位存在受托方认为值得关注的内部控制缺陷，****学校沟通。

6.按照约定时间完成审计工作并出具内容完整、符合规范要求的正式审计报告。

7.与派出审计组成员签署审计项目保密协议。从业人员与采购人有直接关系或有可能影响结果公正性的，须实行回避制度。

三、人员配备要求

成交供应商需根据审计任务性质、内容，派出审计团队，确保人员充足、水平达标。其中项目负责人及现场负责人须具有注册会计师或财经类高级专业技术职称，具有8年及以上审计工作经验，近5年一直负责经济责任审计、预算执行与决算审计等项目，能独立开展财务各类审计项目，并具有良好的职业道德和协调沟通能力，负责总体项目协调、人员配备、撰写审计报告、报告质量复核等工作；项目组其他成员由注册会计师、中级会计师等人员组成，应具有财务审计经验，对事业单位管理模式及财务制度政策较为熟悉。有内部控制审计、绩效审计、风险评估等项目经验，负责现场审计具体工作。

成交供应商根据不同的项目具体情况和委托方要求，商定满足贵校要求的人员名单和资质，及时安排有经验的工作人员参与项目，保证项目组成员相对稳定，并确保项目审计的时效性。

四、其他要求

（一）涉及知识产权问题

1.成交供应商在出具审计报告前，应严格履行复检复审程序，确保审计质量，并作为该项目通过验收必备成果资料。如采购人发现审计报告存在质量问题的，有权取消成交供应商的服务资格。如造成损失的，成交供应商须承担相关赔偿责任。

2.当采购人对审计项目结果提出疑问或要求答复时，需及时向采购人说明，必要时出具详细的书面材料。

3.****学校出具审计报告一式3份，****学校需求提供与审计有关电子版资料一套。

（二）售后服务要求

成交供应商应具有财****事务所执业资质。将根据项目的要求和服务周期，从计划、实施到交付后的日常运作，为客户提供全过程审计咨询服务，促进客户管理的有效性。成交供应商应对整个服务的过程实行跟踪、监督，力求实现客户的最大满意，不因人员变化影响委托方审计工作的顺利进行。

自合同签订之日起至2025年12月31日