关于中共广西北部湾经济区玉林龙潭产业园工作委员会原书记覃其勇同志任期经济责任审计整改报告

关于中共**北部湾经济区玉****委员会原书记覃其勇同志任期经济责任审计整改情况报告

****审计局：

贵局于2017年7月3日至2017年8月25日对中共**北部湾经济区玉****委员会原书记覃其勇同志在2013年4月至2016年9月任职期间履行经济责任情况进行审计。《审计报告》（玉审报〔2017〕51号）于2017年12****园区，针对《审计报告》，我园区工委、管委领导高度重视，先后多次召开专题会议进行学习研究，针对存在问题逐一梳理，认真分析原因，制订整改方案，健全和完善相关管理制度，采取有力措施进行整改落实，现将整改情况报告如下：

一、对“执行国家、自治区和**市经济法规政策方面”的问题

1、未经评估支付项目补偿****6000元的问题。针对此问题，我们认真组织学习了《****行政事业单位国有资产管理办法》****政府令第68号），对照检查、认真分析，深刻反思。今后对相关资产处置将依法依规进行，杜绝类似情况再发生。

2、未经核准（备案）评估报告，收购资产****5436.34元的问题。根据2015年11月2日，市国资委与**产业园管委签订监管委托书，****公司委托**产业园管委监管，明确了委托方与受托方职责。****公司****公司）收购资产并****公司****区管委同意，****国资委核准（备案）。****公司****国资委汇报并请求解决办法，市国资委将委托评估专家组对上述资产的评估报告重新审核，根据专家组审核意见作出是否准予备案的处理。

3、****政府批复意见进行担保的问题。****市****公司已于2017年11月21日归还信用社贷款1.5亿元（详见附件），龙腾****银行的三宗土地使用权证。今后我们将引以为戒，提高风险防范意识，认真执行上级批复意见,按规定履行报批手续。

4、未经批准借出资金****988元的问题。我园区已多次催促**市****公司****公司）尽快归还借款，****公司融资问题未解决，造成资金周转困难，因此到目前为止尚未还款。下一步，我委将落实专人负责，采取有效措施（包括法律途径）追回借款。

5、未公开招标采购支出198000元问题。针对这些违背国家招投标规定的问题，我园区已经进一步完善了招标相关制度，规范了工程建设、设备和材料采购等工作，杜绝类似问题再发生。

6、违规办理工程施工许可证及建设项目未办理工程规划许可证的问题。由于历史原因，****进口****园区配套路网工程的土地属于******创兴进口****园区有限公司（以下简称“创兴公司”）所有，****公司无能力推动整个****进口****园区建设的情况下，市政府决策将****进口****园区基础设施建设由****产 业园区管委主导建设及管理。****公司作为业主推动建设****进口****园区配套路网工程建设。但由****公司，****公司已将其名****银行，****公司，所以无法办理工程规划许可证。但为了建设完善配套路网，确保工程能够如期开工建设，经工委管委领导班子研究决定，给予****进口****园区配套路网工程（龙腾路西段及经九路）项目核发施工许可证。针对审计提出的这些问题，园区领导已组织业务人员认真学习相关政策法规和业务知识，做到依法依规办理相关业务，从而避免今后不再发生同类事件。

7、未执行检验试验费规定的问题。今后我们将严格执行《**壮族自治区建设工程费用定额》的有关规定，（桂建标〔2016〕16号），杜绝类似情况再发生。

二、对“制定和执行重大经济决策方面”的问题

以制度建设抓手，****园区工委和管理议事规则和财务管理制度，制定了《园区工委议事决策规则》、《园区管委议事决策规则》等文件，修改完善了《****产业园公务接待、公务差旅、办公用品采购、办公设施（设备）维修费用报销管理办法（暂行）》、《财务内控制度》、《工程管理制度》等规章制度，以刚性约束推进执行重大经济决策制度化、规范化。

三、对“财政财务收支真实、合法、效益方面”的问题。

1、未计提应收借款利息的问题。龙腾公司根据《建设工程BT合同》及《竣工验收报告》确定了****产业园龙腾仓储物流项目—海关检验检疫监管区及市政配套工程BT项目的初步验收合格日为2015年2月10日，至该日期为止，借支给**中兴****公司的款项余额为****0000元。****公司已根据《建设工程BT合同》约定于2018年1月份补计提借款利息****564.39元，并将该利息转为支付项目回购款。

2、零余额账户用款额度账实不符的问题。针对这问题我们组织财务人员认真学习研究，对财政授权支付年终结余资金按要求进行账务处理，目前正在逐笔调整账务处理。

3、经费支出在暂付款挂账的问题。截止到2016年9****园区已挂账金额为****755.1元（其中2013年4月前已挂账****208.1元），主要是将已支付的交通费、招待费、会议费、差旅费等在暂付款挂账，未作经费列支。经核实，当时由于办公经费缺口，因此会计人员将已支付的交通费、招待费、会议费、差旅费等在暂付款挂账，今后我们将严格按照会计制度规定进行会计核算。

4、虚列银行存款的问题。****公司****银行存款情况下，仅根据上级专项资******银行存款的账务处理。****公司已按制度规定处理该账务，****银行存款记录进行调整。

5、未正确核算列支经费的问题。审计发现2013年至2015年我园区将代扣职工个人应负担的“三险一金”记入暂存款，向社保局缴纳时未冲销该暂存款。****园区已按制度规定对未正确核算列支经费进行了账务处理调整。

6、未及时缴纳代扣个人所得税的问题。2017年12月15日已将欠缴的个人所得税已全部上缴税务部门。

四、对“建立的执行内部控制制度方面”的问题

1、龙腾公司财务审批权责不清的问题。审计发现，龙腾公司的财务支出无明确审批权限分工制度。****园区已建立健全财务管理制度，明确财务审批权限，规范审批流程，防范财务风险。

2、****园区征地办无依据报销餐饮支出的问题。针对该问题，园区分管领导多次召开征地办全体人员会议，专题研究并制定了征地工作经费管理规定。今后我们将严格执行征地工作经费管理规定，加强征地工作经费的管理，确保各种费用支出规范合理。

3、以不合规票据报销支出的问题。审计发现，管委、龙腾公司及征地办以非本单位名称的餐饮票据报销，以非本单位车辆信息、或车辆信息为“0”、“个人”或者没有车牌号信息的加油票据报销，以非本单位车辆信息的过桥过路票据报销等。对此，在中央八项规定回头看活动中，我们已清退了属于个人车辆开支的21735元。今后园区将加强财务管理，规范报销行为，杜绝类似情况再次发生。

4、未列清楚债务人的往来账的问题。经核实，园区未列清楚预付对象的****公司以项目、工程名称为明细科目进行核算，未按施工企业进行明细核算，不符合《国有建设单位会计制度》（财政部财会字〔1995〕45号）有关规定。****公司将上述问题进行认真检查，在分清事实基础上，按施工企业进行明细核算，正在逐笔调整账务处理。

5、借出资金****000元未能按期收回的问题。审计发现，龙腾公司借出资金****000元已超出期限未收回，****公司已制订了《应收款项管理办法》，加强对应收款的管理。对应收款项，逐笔核实，落实专人负责，并根据实际情况，采取措施（包括采取法律手段）解决长期未收的应收款。

6、长期挂账往来款的问题。经核实，园区的往来****公司及征地办的业务往来。目前已安排财务人员逐笔梳理，查清原因，全面清理单位往来款项。

7、工程款支出未及时作账务处理。****公司安排会计人员对使用财政资金的项目按会计核算制度的有关要求进行单独建账核算，同时加强财务管理，对今后发生的经济业务及时进行会计核算。

五、其他需要说明的事项

本次审计提出1、项目用地非**产业管委及所属单位所有；2、商检监管场所设施项目（即商务大厦及市政配套工程，以下简称商务大厦项目）产权不清；3、合同（协议）未能有效履行；4、签订资产收购协议未包含土地使用权等问题。在园区成立之初，******创****工园区有****公司****园区购置了大量土****银行，后因资金不足，****园区需要。为了使****园区“封关运营”顺利验收，早日发挥效益，****园区****园区的开发建设，****公司作为****园区的开发建设。****公司已对再生**部分****公司已办国有土地使用权证和未办国有土地使用权证的土地）进行平整、设施建设未竣工以及全部国有土地****银行等原因，造成上述问题的出现。为此，我园区对存在问题将逐项进行整改。对于土地置换的问题，****公司在2014年8月已协商并达成协议，对需要与创兴置换的土地进行相关约定，****公司****银行，未能实现置换。龙腾****公司核实需要置换土地，****公司****银行进行协商解决土地置换问题，预计于2018年6月30日前完成该土地置换工作。对于土方平整款支付的问题，****公司已土方平整范围内的设施建设面积较大，其中D8地块（主要是****产业园龙腾仓储物流项目，其子项目包括商务大厦及市政配套、生活配套、武警营房、海关检验检疫监管区、纬五路）土方平整工程****公司****公司的确认为****107.41元，下一步将共同委托评估机构对D8地块进行评估后报上级部门批准即可支付该土方平整款；其他地块现在正在确认或工程结算审核中，预计2018****公司土方平整款结算工作。对于资产收购的问题，龙腾公司已委托**建通****公司对**壮****公司****公司提供该资产工程结算审核报告再次进行审核，经三方确认该资产工程造价为****2335.15元。****公司共同委托****市亿****公司对商务大厦的资产进行评估，待评估完成后报上级部门批准。预计于2018年5月31日前完成该资产收购工作。5、出借资金存在收回风险的问题。审计发现，****公司****公司资金****988元，我委已落实有****公司沟通对接，协商还款事宜，****公司融资问题未解决，造成资金周转困难，因此到目前为止尚未还款。下一步，我委将落实有关部门专人负责，采取有效措施（包括法律途径）追回借款。6、建设工程项目未单独核算的问题。目前园区已安排财务人员认真核算，对待摊投资科目进行摊销，对建设项目进行单独建账核算。

今后，我园区将以这次审计为契机，做好如下几方面工作。****园区法律体系建设，健全法律保障制度，完善合同执行跟踪制度，维护园区利益。二加强财务人员的岗位培训，提升会计核算和财务管理水平，严格按有关规定进行账务处理，规范会计基础工作。三是****公司及时办理建设工程项目竣工决算，及时入账，确保国有资产的安全、完整。****政府采购制度，规范政府采购行为，确保财政资金规范、安全并高效使用。五是完善内部控制制度，加强内部监督，严格按预算列支费用，确保财政资金使用合规、高效。六是继续做好审计存在问题的整改，对审计存在问题尚未整改完成的要采取有力措施完善整改，防止走过场，达到预期目的。

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2018年3月15日