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【市本级】 ZJCS-WJJ-2025048 关于为【绵阳职业技术学院财务收支审计服务采购项目】网上竞价+ [2025-05-27]

公告-招标公告

四川 -绵阳

发布时间： 2025年05月27日

摘要信息

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职业技术学院财务审计服务采购项目

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***********公司企业信息

现定于2025-05-29 15:00，在市****超市平台为【****财务收支审计服务采购项目】公开选取【审计报告】机构，相关事项公告如下：

项目基本情况	项目单位	****
	项目编号	****	项目名称	****财务收支审计服务采购项目
	项目地址	****
	项目简介	对****2023年1月1日至2024年12月31日的财务收支情况进行专项审计，如因需要，个别事项可追溯至相关年度。

机构必须符合“资质要求”及其所有专业子类、服务范围、等级才能参与报名。如果不同资质之间以“或”做说明，表示只要满足其中一项资质要求即可参与报名。
选取有关事项	服务类型	审计报告	服务金额	35000.00元
	服务内容	**学校财务管理制度及内部控制制度的建立及执行、预决算管理及执行、“三公”经费使用、重大基建项目及大宗物资采购、收支结存等情况开展审计工作。 1.对会计凭证进行审计。（1）会计凭证是否附有完整、合法、正确的经过审核的原始凭证，凭证反映的内容与所附原始凭证的内容是否相符，金额是否一致。（2）原始凭证反映的收支是否真实、合法、完整。（3）会计凭证所确定的应借、应贷会计科目的名称、记账方向、金额是否正确，账户的对应关系是否清晰，摘要是否明了，凭证填写格式是否符合规定要求。（4）会计凭证的审核、传递、归档是否符合规定要求。 2.对会计账簿进行审计。（1）账簿设置是否完整、全面。（2）账簿反映的内容是否真实、完整、准确，记录是否及时、清晰，是否采用正确的更正方法。（3）账簿反映的收支是否与记账凭证相符。 3.对会计报表进行审计。（1）会计报表的种类、格式、编制是否符合规定，会计处理方法的选用是否符合一贯性原则。（2）会计报表及其附注反映的内容是否真实、完整、准确、及时。（3）会计报表是否根据登记完整、核对无误的账簿编制，账表是否相符，报表间具有钩稽关系的数字是否相符。 4.对财务管理制度及内部控制制度进行审计。（1）财务管理体制是否符合国家的有关规定。（2）会计核算是否符合会计法规和高校会计制度的规定。（3）财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效，执行是否严格、有力。 5.对财务预决算管理情况进行审计。（1）预算编制的原则、方法及编制和审批的程序是否符合财政部、学校的有关规定，各项收入和支出是否全部纳入预算管理。（2）各项收入和支出是否按预算执行，是否真实、合法，会计预算是否合规，预算执行过程中的内部控制制度是否健全、有效。（3）预算调整有无确实的原因和明确的调整项目、数额和说明，是否按规定的程序办理并经批准后执行。（4）为保证预算的完成采取了哪些措施，这些措施是否合法、有效。（5）收入预算和支出预算最终实际执行结果如何，如与计划差异较大，应当分析其原因是否合理。（6）年度决算和财务报告编报的原则、方法、程序和时限是否符合财务制度的规定和上级主管部门的要求。（7）年度决算和财务报告包括资产负债表、收入费用表、及相关附表的内容是否完整，报表间具有钩稽关系的数字是否相符，填列的数字是否真实、完整、准确，有无隐瞒、遗漏或弄虚作假等情况。（8）年度决算和财务报告所列各项收入和支出是否合法、合规，有无违纪违规问题。（9）财务分析报告的各项指标，包括预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占事业支出的比率、资产负债率等是否真实、准确。 6.对财务收入进行审计。（1）各项收入，包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入是否统一管理、统一核算，是否及时足额到位，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或设置账外账、私设“库”等问题。（2）收费的项目、标准和范围是否合法并报经有关部门批准，会计处理是否合法、合规，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费、乱集资情况。（3）各项收费票据是否合规，是否按规定使用和核销。（4）事业收**学校有关规定及时足额上缴，严格实行“收支两条线”管理。 7.对财务支出进行审计。（1）各项支出，包括事业支出、经营支出、自筹基本建设支出和对附属单位补助支出是否真实并按计划执行，有无超预算等问题。（2）各项支出是否严格执行国家、学校有关规章制度规定的开支范围和开支标准，是否按有关程序申报审批，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题。（3）专项学校有关规定专款专用，核算是否合规。（4）各项支出是否取得合法合规的原始凭证，有无被挪用、挤占现象。（5）各项支出所取得的效益如何，有无投资失误或损失浪费等问题。 8.对资金结余及其分配进行审计。（1）经营收支结余是否单独反映，会计处理是否合规。（2）结余分配是否符合国家的有关规定，有无多提或少提事业基金、专用基金和职工福利基金等情况。 9.对专用基金进行审计。（1）学校提取或设置的各项专用基金是否符合国家的有关规定，是否及时足额到位。（2）各项专用基金的管理是否合规，是否按照规定用途使用，使用效益如何。（3）各项专用基金是否设置专门的账户进行核算，核算是否合规。 10.对资产进行审计。（1）现金和各种存款的管理和使用是否符合规定，内部控制制度是否健全、有效；银行开户是否合法、合规，各银行账户是否核算规定的内容，有无公款私存和将事业资金在其他账户核算的情况。（2）对应收及暂付款项是否及时清理结算，有无长期挂账等问题，对确实无法收回的应收及暂付款项是否查明原因、分清责任、按规定程序批准后核销。（3）固定资产、材料、低值易耗品的购置有无计划和审批手续，学校的相关规定；验收、领用、保管、报废、调出、变卖等是否按照规定的程序办理并报有关部门审批、备案，有无被无偿占用和流失等问题；会计核算是否符合规定；是否定期或不定期地进行清查盘点，盘盈、盘亏是否及时调整，账账、账卡、账实是否相符。（4）无形资产的管理是否符合规定，转让无形资产是否按规定进行资产评估，收入的处理是否合法、合规。 11.对负债进行审计。（1）对各项负债包括借入款、应付及暂存款、应缴款项、代管款项等，是否按照不同性质分别管理，管理是否合法、合规，有无利用应付科目隐瞒收入和支出，或直接列收列支，滥发钱物、套取现金等问题。（2）对各项负债是否及时清理，按照规定办理结算，并在规定期限内归还或上缴应缴款项。 12.对重点领域管控情况审计。重点审计资金体量大、程序规范严、问题漏洞多的基建工程、政府采购、科研经费、“三公”经费和专项资金等领域。（1）是否存在基建项目决策程序不规范、违规超概算、未按规定招投标、超进度超合同规定支付款项等问题，项目变更、签证、验收、决算是否合理、是否符合相关规定、是否履行相关程序。（2）是否存在无预算、超预算、超资产配置标准采购，政府采购程序“暗箱”操作、擅自改变采购方式，是否存在采购物资长期闲置或使用效率不高造成浪费现象。（3）科研经费管理责任是否落实，有无存在虚假套取资金、报销个人和家庭费用、虚构经济业务、使用不合规发票报销等问题。（4）是否合理使用“三公”经费，公务接待手续是否完备，有无超标准、超人员接待现象发生，因公出国（境）、公务用车购置及运行是否规范管理。（5）有无违规在专项资金中开支工资福利、津贴补贴，不按规定用途使用和核算，截留、挤占、挪用专项资金等问题。 13.其他需要纳入审计范围的内容。	金额说明
	资质要求	会计事务所(不限等级)	服务时限	（一）服务时间要求：自签订合同之日起7日内提供审计方案，方案应该至少包括项目组人员及具体分工、审计方法、审计进度计划及实施步骤、审计重难点及解决措施、审计流程及具体工作内容、工作质量控制措施、风险点分析及防控措施等；自审计人员进场开始审计工作起15个工作日内（扣除校内反馈意见时间）完成全部审计任务，出具正式审计报告及管理建议书。（二）服务期限：自签订合同之日起，至完成全部审计任务、合同款项支付完毕及财务手续结清、双方权利义务履行完毕后终结。（三）服务地点：供应商需实施现场审计，审计期间由采购人提供必要的办公场所。（四）人员配备：驻点审计人员不得少于6人，其中注册会计师不得少于2人，业务助理不得少于4人。项目现场负责人必须为注册会计师。（五）供应商应履行的工作职责： 1.供应商应严格按照国家和**省财务收支审计相关政策法规规定以及采购人有关项目审计的要求，客观、公正地开展工作，对工作成果的真实性、准确性、完整性、合法性、合理性负责。 2.在项目审计实施的过程中，供应商派出的项目组成员应严格执行国家相关法律法规，按要求编制审计工作底稿，完整、准确、真实反映并记录项目实施过程，做好各类资料、工作底稿整理、归集、交接工作。 3.供应商在项目审计实施过程中应按照采购人要求开展工作，严格执行审计现场管理的有关规定，自觉接受采购人业务指导和监督，严格遵守廉政、保密等工作纪律。供应商应定期或不定期的向审计项目联系人或审计部门负责人汇报审计工作进展情况和审计工作中发现的问题，征得审计部门的意见。

	个性化需求
	机构特殊要求

报名事项	选取方式	网上竞价+随机抽取	选取地址	线上选取
报名事项	截止报名时间	2025-05-29 12:00:00	选取时间	2025-05-29 15:00
联系电话	业主咨询电话	0816-**741（关于本项目的资质专业与等级要求，服务内容、时限要求，服务金额策法规等相关内容的咨询。）
	管理机构电话	0816-****833（关于项目报名、选取操作等事项的业务咨询。）
	备注