淄博市张店区和平小学2024年度部门决算报表说明

2024年度部门决算报表说明

（******小学）

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算编制基本情况

本单位为淄****体育局所属二级预算单位，单****事业单位，决算编报类型为 单户表，按照政府会计准则制度填报决算数据。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减 0个。

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 1571.74万元，财政部门拨款对账单 1571.74万元，差额 0 万元。

（2****政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，财政部门拨款对账单 0 万元，差额 0 万元。

（3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元，财政部门拨款对账单 0 万元，差额 0 万元。

2．其他需要说明的情况，无。

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公****政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数均一致。

无按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异。

非财政拨款结余和专用结余本年年初数与上年年末数均一致。

2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因。见下图：

3．资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数均一致。

四、报表审核情况

1．审核公式。

审核公式共提示4条。其中：

（1）表间公式共2条。

1、表间A0-2005 . 当报表小类 1 （经费差额表）或 2 （调整表），且财决附02表退休人员35行=0，则财决05表退休费46栏合计行=0

【出错说明】：本单位支出退休费1,040,599.24元，为财政负担退休人员住房补贴、物业补贴等

2、表间A0-2003 . 如果财决附02表财政拨款开支人员36行＝0，则财决08表46栏退休费合计行+财决10表46栏退休费合计行＝0

【出错说明】：本单位支出退休费1,040,599.24元，为财政负担退休人员住房补贴、物业补贴等。

（2）表内公式共2条。

1、Z01_2 A446 . 如果报表小类 2 （调整表）或 7 （叠加汇总表）时，且财决01_2表全年预算数 0时，则收入、年初结转结余各行的全年预算数各行各栏 100。

【出错说明】：本年年初结转非财政拨款余额为0.38元，确实少于100.00元。

2、Z08_1 A1727 . 财决08_1表如果报表小类 2 （调整表）或 7 （叠加汇总表）时，财决08_1表商品和服务支出中 其他 所占比重超过30%，需说明具体构成

【出错说明】：支出离退休专项费用85400.00元.

2．审核模板。

A0100_封面指标，核实正确。

A0110_封面指标_新增单位，没有符合查询条件的数据。

A0120_封面指标_国民经济行业分类，没有符合查询条件的数据。

A0200_经营收支配比情况，没有符合查询条件的数据。

A0300_支出明细经济分类科目使用规范性，核实正确。

A0400_年末人数填报规范性，列出查询结果，核实正确

A0510_固定资产单价_房屋。单价如出现极大值、极小值或特殊值（如1元）需核实情况，办公用房大于15000元或小于50元的，其他用房大于10000元或小于50元的，已核实。

A0520_固定资产单价_车辆，没有符合查询条件的数据。

A0530_公务用车配置情况，没有符合查询条件的数据。

A0610_ 三公 经费支出预决算对比情况， 没有符合查询条件的数据。

A0620_ 三公 经费支出上下年变动情况，没有符合查询条件的数据。

A0630_ 三公 经费支出实物量情况，无，已核实。

五、决算数据其他需要说明的情况

1． 收入决算表 中其他收入为14.85万元。

2.年末结转结余扣除经营亏损后不为负数。

3． 项目支出决算明细表 中列支

其他商品服务支出：主要包括离退休专项费用85400.00元。

4. 三公 经费统计数的特殊情况说明，学校无 三公 经费。

5.行政单位、参****事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。无此类收支。

6.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。

7. 收入支出决算总表 中全年预算数15,865,845.57元大于年初预算数15,657,300.00元，调整情况如下：

8.中央单位财政拨款结转和结余情况。无

9.其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况。

****小学

2024年12月20日