兰坪县水利局2022年预算执行及其他财政财务收支情况的审计结果公告

****2022年预算执行及其他财政

财务收支情况的审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》第十八条的规定，****审计局派出审计组自2023年6月29日至2023年7月15日，对兰坪****水利局（以下简称“****”）2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

********政府组成部门，为财政一级预算单位。内设10个职能部门，****管理所、兰坪县****管理站、水利****监督站、兰坪****服务站、兰坪县****检测中心5个事业单位。2022年末职工实有人数50人，其中：行政编9人，事业编39人、机关工勤编2人。聘用编外人员16人。核定车辆编制4辆，实有车辆4辆。

审计结果表明，2022年度****密切联系部门事业发展和职能职责，充分考虑预算需求与财力保障水平，按照预算管理一体化要求，规范编制部门预决算草案，预算执行中，落实部署项目前期准备工作，加快推动项目预算执行，较好地遵守预算法及相关法律法规。但审计也发现部分往来款未及时清理、滞留应交非税收入等问题需要加以纠正和改进。

二、审计发现的问题

（一）已交付使用10年以上的项目工程未办理竣工财务决算涉及金额780.28万元。

1．支付项目资金挂应收账款638.21万元。

2．预付账款期末余额中项目支出142.07万元，挂账5年以上，工程已决算但财务未及时进行结转核销。

（二）支付项目工程款未取得收款方发票、以收据列报支出。

（三）往来款长期挂账不及时清理93.48万元。

（四）未按合同约定返回小水电开发保证金40万元。

（五）固定资产管理不规范涉及金额14.23万元。

1．固定资产监督管理不到位，固定资产账实不符14.23万元。

2．固定资产监督管理不到位，固定资产未及时履行报废处置报批手续。

（六）应缴未缴公务用车处置收入1.22万元。

（七）存量资金未上交财政0.96万元。

（****政府采购程序。

（九）应列未列固定资产0.13万元。

（十）基本建设会计账套未并入预算会计一体化系统核算。

（十一）未建立绩效评价管理制度。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，****审计局已按照国家相关法律法规的规定，出具了审计报告，并就存在的问题责成****进行整改，并将整改结****审计局。

针对发现的问题，****审计局建议：一是应按工程建设项目类别建立项目台账，完整记录项目开工、在建、竣工验收情况，将完工项目和具备办理工程价款决算条件的项目资料及时传递到财务部门；二是加强和完善内部控制制度、审批制度、资产管理制度，并严格按照制度执行；三是加强往来款项的管理；四是加强对资产定期或不定期进行清查盘点；五****政府会计制度的学习，做到账务核算清晰、科目使用正确，保证会计报表准确反映单位收支结余。

四、审计发现问题整改情况

针对审计发现的问题，****及时进行了整改。

一是对已交付使用10年以上的项目工程未办理竣工财务决算涉及金额780.28万元的问题，正在整改；二是支付项目工程款未取得收款方发票、以收据列报支出的问题，正在整改；三是往来款长期挂账不及时清理93.48万元的问题，正在整改；四是未按合同约定返回小水电开发保证金40万元的问题，其中 10万元已返回企业、30万元因无法联系债权人，****财政局，已完成整改；五是固定资产管理不规范涉及金额14.23万元的问题，****财政局；六是应缴未缴公务用车处置收入1.22万元的问题，****财政局，完成整改；七是存量资金未上交财政0.96万元的问题，****财政局，完成整改；****政府采购程序的问题，****政府采购相关制度，已完成整改；九是应列未列固定资产0.13万元的问题，已作账务处理，完成整改；十是基本建设会计账套未并入预算会计一体化系统核算的问题，正在整改；十一是未建立绩效评价管理制度的问题，已出台绩效管理制度，完成整改。

****审计局

2025年６月6日