关于采购惠民惠农补贴发放管理突出问题及乡镇财政资金使用监管专项整治服务机构的公告

****纪委国家监委、省纪委监委关于深化整治群众身边不正****工作部署要求，根据《关于建立乡村**资金使用监管突出问题专项整治及调研工作机制的通知》（黔财农〔2025〕35号）、《省财政厅关于印发〈**省****财政补贴发放管理突出问题专项整治工作方案〉的通知》（黔财基〔2025〕14号），****事务所对2家市直部门开展****补贴发放管理突出问题专项整治、对5家乡镇（街道）开展乡镇财政资金使用监管专项整治，以确保整治工作取得预期效果。

一、采购经费预算

费用预算：共计18.5万元。其中，****补贴发放管理突出问题专项整治检查费用8.1万元，乡镇财政资金使用监管专项整治检查费用10.4万元。

二、采购服务项目主要内容

（一）****补贴发放管理突出问题专项整治方面

1.被检查单位：2家

2.检查内容：按照《省财政厅关于印发〈**省****财政补贴发放管理突出问题专项整治工作方案〉的通知》（黔财基〔2025〕14号）,检查2024****民政局城市居民最低生活保障、农村居民最低生活保障、****卫生健康局计划生育特殊家庭特别扶助金、独生子女伤残死亡一次性抚慰金等4个补贴项目，重大事项可延伸至其他年度。

（1）民政城市居民最低生活保障（农村居民最低生活保障）

①申报方面。申请家庭人员与社会救助经办****委员会成员有近亲属关系的未单独备案；经办人员帮助隐瞒亲属家庭经济状况，利用职务便利违规为亲属办理低保或为不再符合条件的亲属保留低保。

②审核方面。社会救助经办人员入户核查、家庭收入核算工作流于形式，摸排发现和报告救助对象家庭人员、收入和财产变化情况不及时，抽查复核不到位，对救助材料审核把关不严，违规将初审等权限下放至村级，导致“漏保”“错保”“死亡保”“重复保”等问题。

③其他方面。违规代持代管特殊困难群体“一卡通”卡片，侵占其救助金。

（2）独生子女伤残死亡一次性抚慰金、计划生育特殊家庭特别扶助金

①申报方面。工作人员编制虚假资料套取骗取补贴资金。

②审核方面。以权谋私，违规审核申请****资金政策受益对象。独生子女死亡后再生育或合法收养子女的扶助对象未及时退出，独生子女伤、病残后再生育或收养子女或独生子女康复的扶助对象未及时退出，扶助对象死亡未及时退出。

③发放方面。基础信息不完整、工作人员核对不及时、补助资金未专款专用被统筹使用等，未及时、足额将补贴发放到位。

（二）乡镇财政资金使用监管方面

1.被检查单位：5家

2.检查内容：2023年度、2024年度资金使用监管方面的问题，重大事项可延伸至其他年度。

（1）内控制度不健全

①未建立健全财务审批、资产登记、借款、印章管理、岗位责任制、AB岗等内控制度；内控制度多年未更新，不适应业务需要。

②关键岗位未分设；未按照不相容职务相分离原则进行岗位设置；交叉、重复设置岗位；未足额配备岗位工作人员；未严格执行定期轮岗交流制度或无轮岗计划；工作人员离岗、轮岗等未按规定程序办理交接手续。

③支付印章、网银秘钥（UKEY）未按规定启用、更换、保管和使用。

（2）预算执行不规范

①预算编制粗放，支出随意性大，不按照预算科目列支或改变支出用途。

②超预算或无预算列支经费。

（3）工程资金管理使用不规范

①实际投资超出立项概算。

②未按合同约定比例拨付工程款、工程款支付与项目进度不匹配等。

（4）食堂经费管理不到位

①食堂外包，单位未严格按照食堂补助标准承担、未按个人标准收取职工伙食费，存在个人未缴餐费情况。

②以虚列餐费、虚开发票等方式套取资金。

（5）财务管理不规范

①白条入账、发票要素缺失。

②会计账簿与实物资产、银行对账单不一致。

③账务处理不及时，未做到日清月结。

④报账资料不齐全。

（6）私设“**库”

①收入不入账，坐收坐支。

②以广告宣传费、办公费、接待费、信访维稳费、征地拆迁费、环境整治费等名义虚开发票。

③伪造合同协议套现，资金流向个人或关联方。

（7）干部借款长期挂账

乡镇干部借款不还或借支项目资金不及时报账冲销借款。

（8）其他违规问题

①变相滥发津补贴。

②公务接待无公函、人员清单，陪同人员超过三分之一，同城单位相互宴请，超标准接待。

③公款吃喝。

④公款购买礼品、土特产送礼等。

（三）****补贴发放管理突出问题及乡镇财政资金使用监管专项整治两方面工作同时开展。

（四）****补贴发放管理突出问题及乡镇财政资金使用监管专项整治方面交办的其它事项。

（五）在****补贴发放管理突出问题及乡镇财政资金使用监管专项整治完成之前，承担重点检查的7家单位的检查相关工作，并按采购人要求随时汇报审计检查进度及相关问题。包括撰写检查报告、移交证据资料、制作项目资料档案，****公司负责统一解决完成，并保证服务质量。此项工作须8月底完成。

(六)报告出具后，甲方将组织考核。若考核未达标，甲方有权依据考核结果对当次服务费进行扣减,并重新提交报告。

三、递交的投标文件包括标书代写

（一）资格条件：

1.具有独立承担民事责任的能力：提供法人或其他组织的营业执照、税务登记证、组织机构代码证（或三证合一）等证明文件。

2.法人提供本人身份证原件，受委托者，提供法人委托书及本人身份证原件。

3.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度。

具体要求：供应商是法人的，应提供2024年财务报表，****公司需提供最近一个月的企业财务状况报****银行出具的资信证明。

4.出具履行合同所必须的设备和专业技术能力：

具体要求：自行承诺（投标供应商应具履行合同所必须的设备和专业技术能力）。

5.提供2024年以来近3个月具有依法缴纳税收和社会保障资金的记录。

6.****政府采购活动前3年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明和“信用中国”截图。

（二）评审因素及打分：（须资格条件满足的投标供应商才能参与评审打分）

1.投标报价评分（15分）:潜在投标人根据项目要求结合自身成本核算进行报价(需报总价及单项价)。

（1）单项报价不得超过单项预算价，否则视为无效报价。

（2）采用低价优先法计算，即满足采购文件要求的前提下，最低有效投标总报价作为评标基准价，其价格分为满分15分。价格分统一按照下列公式计算：标书代写

投标报价得分＝（评标基准价／投标总报价）×价格权值×100标书代写

2.人员配置评分（30分）:

(1)指定不少于9名人员(出具资格证明)为此次服务专职服务人员(****补贴发放管理突出问题专项整治方面服务人员不少于4人，乡镇财政资金使用监管专项整治服务人员不少于5人)（10分），其中2名为高级职称（5分），2名中级职称（5分），5名具有相关资格证人员（5分）。负责对被检查单位进行专项检查和对接,根据工作要求定时到现场开展相关工作。(25分)

(2)****公司就职的相关证明材料（提供2024年9月至2025年4月缴纳社保的相关证明）。（5分）

3.审计服务方案评分（20分）

（1）审计项目实施方案科学合理、公司质量管理体系、档案管理制度完善、拟派人员结构具体详细的得(15-20)分；

（2）方案一般、工作计划分配及人员配置基本可行，公司质量管理体系、档案管理制度基本完善的得(10-15)分；

（3）方案差、条理结构差、操作流程不规范，工作计划分配及人员不合理，工作流程、公司质量管理体系、档案管理制度不完整的得(0-10)分。

4.服务保障评分（10分）：

（1）报告考核、复核承诺（5分）：承诺严格按照约定标准完成工作，若考核未达标，同意甲方依据考核结果扣减当次服务费，并重新提交报告；考核达标的检查报告需经过2级复核，且最终出具报告经2名具备注册会计师资格人员签字审核，不承诺或承诺不完整不得分。

（2）工作时间承诺（5分）：承诺审计检查中严格按照采购人要求的纪律执行，服务人员工作时间与采购方同步，特殊情况下专职服务人员按需提供额外加班服务，得5分，不承诺或承诺不完整不得分。

5.业绩评分(15分):具有2020****政府部门委托的专项审计或者检查业绩，每提供一个有效业绩得3分（需提供合同复印件及出具的审计或检查报告首页、末页作为证明材料 ），最多计15分。

6.办公场所证明评分（5分）：****公司办公场所证明材料（提供租赁合同或房屋房产证）。

7.根****公司对此次检查的相关意见（5分）。

四、所提交文件均妥善包封，在包封文件上清楚载明单位和参会时间。

五、参与比选且具有资质的比选单位达到三家以上（包含三家）。

六、****小组成员：****小组及相关业务科室五人及以上人员组成，比选过程接受局监察人员的监督。

七、满足资格条件的第三方机构进入评分环节,****小组成员综合打分，综合评审分数最高的作为中标候选人。当两家及两家以上单位最终得分相同时，选取报价低的作为中标单位。

八、比选时间：2025年6月13日上午10：00递交****财政局（**市清州大道数据湖城综合楼）三楼会议室B310参加评审。

附件：2025年****补贴发放管理突出问题抽查比例统计表.xls

2025年6月10日