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广东江门幼儿师范高等专科学校审计服务定点采购定点竞价成交公告DDJJ-2025-1521109
招标详情
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400-688-2000
相关单位：
***********公司企业信息
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****审计服务
定点竞价成交公告
项目名称：****审计服务定点采购
项目编号：****
采购计划编号：440701-2025-00959
本项目于2025-06-06 09:02:37发布公告，报价时间为2025-06-12 9:00～16:00。现将本次竞价结果公布如下：
本项目采用的是按项目的报价方式。
一、报价情况
本次定点竞价项目采用公开邀请的竞价方式，共有71家供应商参与报名，其中34家供应商提交了报价，37家供应商未提交报价。
经审核，报价有效的供应商为34家，报价情况如下：
| ****（普通合伙） | 12,590.00 | 2025-06-12 15:56:08 |
| ****事务所（普通合伙） | 16,000.00 | 2025-06-12 11:33:22 |
| ****事务所（普通合伙） | 18,888.00 | 2025-06-12 10:58:29 |
| ****事务所****公司 | 19,680.00 | 2025-06-12 12:00:38 |
| ****事务所（普通合伙） | 19,860.00 | 2025-06-12 14:34:28 |
| 致****事务所（普通合伙） | 29,250.00 | 2025-06-12 09:27:44 |
| 北****事务所有限公司 | 29,250.00 | 2025-06-12 15:05:05 |
| ****事务所有限公司 | 29,250.00 | 2025-06-12 15:08:29 |
| 中****事务所（普通合伙） | 29,250.00 | 2025-06-12 15:21:39 |
| ****事务所(普通合伙) | 29,300.00 | 2025-06-12 14:43:12 |
| ****事务所（普通合伙） | 31,500.00 | 2025-06-12 10:00:27 |
| ****事务所有限公司 | 32,000.00 | 2025-06-12 11:07:23 |
| ****事务所（普通合伙） | 32,500.00 | 2025-06-12 10:01:09 |
| 北****事务所（特****分所 | 38,000.00 | 2025-06-12 09:14:15 |
| ****事务所（普通合伙） | 41,800.00 | 2025-06-12 11:30:01 |
| ****事务所（特****分所 | 42,000.00 | 2025-06-12 09:02:34 |
| ****事务所（普通合伙） | 45,000.00 | 2025-06-12 09:29:13 |
| **中审****事务所 | 45,000.00 | 2025-06-12 09:50:22 |
| ****事务所（普通合伙） | 45,000.00 | 2025-06-12 10:31:40 |
| ****事务所（普通合伙） | 45,000.00 | 2025-06-12 11:30:56 |
| ****事务所（普通合伙） | 45,400.00 | 2025-06-12 09:41:40 |
| ****事务所（普通合伙） | 45,500.00 | 2025-06-12 14:37:18 |
| ****事务所（普通合伙） | 48,000.00 | 2025-06-12 14:40:07 |
| ****事务所有限公司 | 48,000.00 | 2025-06-12 15:56:44 |
| ****事务所（特****分所 | 55,000.00 | 2025-06-12 13:49:07 |
| ****事务所****分所 | 57,200.00 | 2025-06-12 09:59:49 |
| ****事务所有限公司 | 59,000.00 | 2025-06-12 10:17:23 |
| ****事务所（普通合伙） | 60,000.00 | 2025-06-12 09:16:59 |
| ****事务所（普通合伙） | 60,000.00 | 2025-06-12 12:03:42 |
| ****事务所（普通合伙） | 62,800.00 | 2025-06-12 09:41:53 |
| ****事务所（普通合伙） | 62,900.00 | 2025-06-12 09:46:32 |
| ****事务所有限公司 | 63,000.00 | 2025-06-12 09:23:58 |
| ****事务所（普通合伙） | 65,000.00 | 2025-06-12 09:35:44 |
| ****事务所（普通合伙） | 65,000.00 | 2025-06-12 14:28:53 |
（先按价格从低到高，再按报价时间从先到后排序）
经审核，0家供应商不能实质性响应本项目的采购需求，具体如下：
二、成交信息
成交供应商：****（普通合伙）
成交时间：2025-06-12 16:00:00
成交金额：12,590，大写(人民币)：壹万贰仟伍佰玖拾元整。
| 一、采购项目内容 1.项目名称：****2025年审计服务项目； 2.项目内容：2024年度****预算执行和决算审计服务。 二、项目概述 ****学校预算管理，保障预算编制科学、准确、透明，优化学校**配置，提高资金使用效益；****学校预算的计划性和严肃性，提高决算编制的质量。根据《教育系统内部审计工作规定》（教育部令第47号）、《**省内部审计工作规定》（粤府令第259号）、《**省教育系统内部审计工作规定》（粤教审〔2022〕2号）、《**省教育系统预算执行和决算审计办法》（粤教审〔2024〕2号）、《****预算执行和决算审计办法》等规定，结合学校实际，计划开展我校2024年预算执行和决算审计。 三、项目预算 本项目采购总预算为￥6.5万元（大写人民币：陆万伍仟元整）；该预算为项目最高控制价，包含审计服务费、文件打印及寄送费、现场勘查费、交通费、税费和合理利润等一切费用。 四、服务要求 （一）服务范围 严格按照《**省教育系统预算执行和决算审计办法》《****预算执行和决算审计办法》等制度，对学校2024年度预算编制、执行与决算的真实性、合法性、完整性和效益性进行监督和评价活动，重大事项必要时可追溯到以前年度。 审计主要内容包含但不限于： 1．预算执行审计 （1）预算管理中的内部控制制度是否健全、有效。 （2）预算编制是否遵循“量入为出，收支平衡”的原则，收入预算是否贯彻积极稳妥的原则，支出预算是否贯彻“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则；预算编制的方法、审批程序、分配额度是否符****学校的规定。 （3）预算的编制是否真实、合法、有效；****学校财力的赤字预算；预算是否按照规定程序审批；预算经费是否按规定时间足额下达。 （4）预算调整的理由是否充分，预算调整的项目、数额是否明确，调整措施是否可行且附有相关说明，预算调整是否编制追加和调整方案，****学校领导审定后执行。 （5）预算下达后是否存在不经法定程序随意调整现象，预算支出是否存在随意增减项目或项目之间随意调剂使用情况。 2．预算收入执行审计 （1）各项收入是否全部纳入预算，实行统一管理、统一核算。 （2）各项收入是否真实、合法、完整，有无隐瞒、少列收入、推迟或提前确认收入行为；各项收入的款项是否及时足额到位。 （3）是否按预算目标积极组织收入，有上缴任务的单位、部门是否将应上缴的预算收****学校，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或私设“**库”行为。 （4）各项收入，包括财政拨款预算收入、上级补助预算收入、事业预算收入、经营预算收入、附属单位上缴预算收入和其它预算收入，分类是否准确。 （5）收费的项目、标准和范围是否报经上级主管部门批准，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围和提高收费标准等问题；是否贯彻“收支两条线”原则。 （6）收入的会计处理是否合法合规。有无利用应付、预收、受托代理项目等过渡性会计科目挂账隐瞒收入或直接列收列支等问题。 （7）学校是否制订保证收入预算目标实现的控制措施和办法。 （8）分析收入预算的执行情况及其与收入预算之间的差异和原因。 3．支出预算执行审计 （1）支出预算是否严格按照预算确定的经费项目、支出标准和支出用途进行开支或拨付经费，是否严格执行国家有关财务制度以及上级主管部门有关财务规章制度规定，是否存在擅自改变支出用途、扩大支出范围和提高开支标准的行为。 （2）各项支出是否真实、合法，有无随意改变支出的确认标准或计价方法是否准确，有无多列、不列或少列支出的行为，支出中有无虚列支出、以领代报、以购代支现象，有无挤占、挪用、损失浪费、滥发钱物、变相对外投资等行为。 （3）各项支出，包括事业支出、经营支出、上缴上级指出、对附属单位补助支出等分类是否准确、合规；是否正确划清各类支出的界限，支出是否真实并严格按预算执行，有无预算外或超预算等问题；是否按照标准考核、监督支出。 （4）专项资金是否按特定项目或用途专款专用，有无挤占或虚列行为。 （5）支出的会计核算是否合规、准确。有无利用应收、预 付、受托代理项目等等过渡性会计科目挂账隐瞒支出或直接列收列支等问题。 （6）支出预算中是否有保证预算目标实现的控制措施和办法。 （7）分析支出预算的执行情况与支出预算之间的差异和原因，评价支出预算执行的效益和效果，有无损失浪费等问题。 4．决算审计 （1）审查财务决算报表是否完整，并进行复核性检查。包括：财务决算报表是否齐全，是否符合上级主管部门的统一要求；每张报表内容填列是否完整、正确；项目填列是否齐全，表内对应项目之间数据勾稽关系是否正确，应当填写的“报表附注”是否填列；对应报表之间数据勾稽关系是否正确；是否有年度财务情况说明（文字部分）；是否按有关规定签名盖章。 （2）核对报表项目数据填列与对应的账户余额或发生额是否一致，检查表、账是否相符。按照报表所列项目，逐一与会计账簿进行核对。 （3）对报表项目内容的真实性进行检查验证，应用预算执行审计成果对收入、支出类项目进行分析性复核；检查各项资产的实有数与报表填列数是否一致；审查各项净资产的形成过程，分别进行验算。 （4）对会计核算情况进行检查，是否符合相关法律法规的规定；是否定期将会计账簿记录与实物、款项（货币资金、有价证券等）及有关报表、资料相互核对、账实、账账、账表是否相符；采用的会计处理方法是否前后期一致，有无随意变更；确有必要变更，是否将变更的原因及影响在年度决算报表情况说明中反映；学校财务管理与会计核算中的内部控制制度是否健全、有效。 （5）审查财务分析指标，包括经费自给率、预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占事业支出的比率、资产负债率、总资产增长率、生均支出增减率以及其他财务指标等是否真实、准确，****学校的财务状况、收支结果和事业发展情况。 5. 资产审计 （1）资产的存在是否真实、完整，资产的管理是否安全，资产的变动是否合法，资产的计价是否合理、正确，有无随意改变资产的确认标准或计价方法，虚列、多列、不列或者少列资产的行为。 （2）货币资金和有价证券的管理和使用是否符合规定，内部控制制度是否健全、有效。银行开户是否合规，有无出租、出借或转让等问题；有无公款私存、挪用、白条抵库、非法融资以及舞弊盗用的情况；定期存款是否合规合理，货币资金是否安全完整。 （3）应收及预付款项、借出款的发生、增减变化是否真实、合法，是否及时清理结算，有无长期挂账、虚挂账等问题，有无呆账、坏账情况；对确实无法收回的应收及预付款、借出款是否查明原因、分清责任、按规定程序批准后核销。 （4）财产物资的收发、管理和使用是否真实、合法、安全、完整，不相容岗位是否分离，购置有无计划和审批手续，有无被无偿占用、流失、损失浪费等问题，大宗物资的采购是否建立招标制度和集中采购制度；会计核算是否符合规定，内部控制制度是否健全、有效，对固定资产、库存物品是否进行定期的清查盘点，做到账实相符，盘盈、盘亏是否及时调整和处理。 （5）对外投资是否进行可行性研究，是否履行了法定审批程序；以实物对外投资是否按规定进行资产评估；投资款项的发生和增减变化是否真实、合法、完整；是否责成有关部门或专人对投资项目进行监控、管理，是否及时对投资本金和投资收益进行回收，有无投资失误和损失问题，是否建立目标经济效益项目责任制；投资及其收益的会计核算是否恰当、合规。 （6）无形资产的取得、管理、核算、转让是否符合规定。 6. 负债审计 （1）负债的形成、存在是否真实、合法、完整，有无随意改变负债的确认标准或者计价方法，虚列、多列、不列或者少列负债的行为。 （2）对各项负债包括借入款、应付及预收款、应缴款项、代管款项等分类和会计核算是否合理、合规，是否按规定权限对各项负债进行处理。 （3）对各项负债是否及时清理，按照规定办理结算，并在规定期限内归还或上缴应缴款项，有无长期挂账现象。 （4）债务是否控制在适当的规模内，有无潜在的财务风险。 （5）是否存在对外担保、未决诉讼案或有关事项、或有负债等事项。 7. 净资产审计 （1）净资产的存在、发生是否真实、合法、完整，有无随意调节收支配比余额。有无编造虚假或隐瞒事业基金、专用基金等余额和增减变化情况，财务结果、收支差额的计算是否正确，有无随意改变净资产的确认标准或者计价方法。 （2）各项结余的分类是否合理、合规，经营收支结余是否单独反映，会计核算与处理是否符合规定；结余分配及比例是否符合国家的有关规定。 （3）事业基金和专用基金的设置、分类、结余、增减变化是否准确、合规，会计核算与处理是否符合规定，是否严格按规定的用途使用，使用效果如何，有无挤占、挪用或虚列的行为；各项专用基金的计入、提取及比例是否符合国家的有关规定，是否及时足额到位。 8.其他审计需要的内容。 （二）项目完成时间 计划2025年11月31日前完成审计工作，交付审计资料。 （三）时间进度安排 日期 工作安排 2025年7月上旬前 编制具体的、具有可行性的审计实施方案，包括审计目标、审计内容与重点、审计程序、工作流程、审计方法、审计进度计划、团队构成与分工、质量控制、纪律要求等要素；发出审计通知，召开审前工作会议，培训审计人员，明确时间、进度和工作要求；并开展具体审计工作。 2025年10月底前 提交审计报告征求意见稿。 2025年11月中旬前 出具审计正式报告和管理建议书，向采购人交付审计全部资料（含审计工作底稿、审计证据等）。 （四）应交付的审计材料 序号 类别 1 审计工作底稿和取得的审计证据 2 审计报告的征求意见书 3 纸质版审计报告一式贰份以及签名后的电子文档一份、 管理建议书一份 （五）服务地点 ****门市**区朝翠路1号****。 （六）审计质量要求 1.严格按照《**省教育系统内部审计质量控制办法》等相关要求规定，采取合适的审计方法，实施充分、有效的审计程序，按时、按质完成规定的审计内容，确保审计工作质量。 2.在审计过程中，派驻审计团队应与委托方及时沟通交流，如遇到无法及时解决的问题，应及****学校审计部门负责人沟通，以保证审计项目及时完成。 3.严格执行多级复核制度，对审计发现问题，证据充分、表述明晰、结论准确，并及时、规范填写审计工作底稿，提交委托方审核，充分征求被审计部门意见。 4.严格保证审计报告的质量，撰写审计报告应全面反映被审计部门存在的问题，问题定性准确，应清晰表述文字，用词准确，保证报告内容客观、真实、简洁，层次分明，无明显错漏，切忌含糊或片面表述，千篇一律，内容空洞。审计建议应恰当、具体，具有针对性和可操作性。 5.审计人员应恪守审计职业道德，严格遵守保密约定。未经学校书面同意，不得向其他单位和个人透漏获取的任何审计信息。 6.潜在供应商在工作期间及期后对委托项目承担一切保密义务。 7.潜在供应商需在出具审计报告正稿后提供半年（含）以上的后续整改指导服务。 五、潜在供应商资质要求 （一）满足《****政府采购法》第二十二条规定 1.具有独立承担民事责任的能力; 2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度; 3.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力; 4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录; 5.参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录; 6.法律、行政法规规定的其他条件。 （二）项目人员要求 1.潜在供应商应就本项目成立审计组，审计组成员应不少于4名（含审计组现场负责人在内）。同时，应指定专人作为本项目的审计组现场负责人，审计组现场负责人应具有注册会计师并出具过预算执行与决算审计的审计报告；小组成员应至少2名及以上参加过预算执行与决算审计项目。 2.潜在供应商派出的审计组在工作期间，人员需固定，如确需变更，须提前通知委托方，并经委托方同意。如擅自更换，采购人将暂停潜在供应商的全部工作，由此造成的损失或延误由潜在供应商负责。 六、验收 潜在供应商在提交齐全的服务过程文件及自检报告后15个工作日内，采购人应组织验收，服务验收合格的，采购人向潜在供应商签发《验收报告》；不合格的，采购人及时向潜在供应商提出异议和投诉；若由于采购人原因在收到潜在供应商提交的服务过程文件及自检报告后15个工作日内未组织验收则视为自动验收通过。验收标准由甲乙双方根据相关标准进行**协商确定。 七、付款方式 （一）支付方式 付款方式分2期支付，具体如下： 第 1 期：签订合同后，采购人支付合同总价的30%，潜在供应商在开具等同于合同总金额的30%的增值税普通发票，并采购人在收到潜在供应商开具的合法有效的全额增值税普通发票后的 10 个工作日内支付给潜在供应商。第 2 期：完成所有审计服务，提交所有审计项目的审计材料（包括审计工作底稿、审计证据、 审计报告征求意见稿、审计报告、管理建议书等），并经采购人验收合格后，支付合同总价的70%。 潜在供应商在开具等同于合同总金额的70%的增值税普通发票，并采购人在收到潜在供应商开具的合法有效的全额增值税普通发票后的 30 个工作日内支付给潜在供应商。 （二）履约保证金 在签订合同生效后的三个工作日内以转账形式向采购人缴纳合同总价的5%作为履约保证金，完成所有服务内容后在收到潜在供应商退还申请的 15 个工作日内无息退还。 | 1 | 项 | ****（普通合伙） | 12,590.00 | |
三、项目联系方式
联系方式：谭艳梅 134****3316
采购单位：****
2025年06月24日
招标进度跟踪
2025-07-17
2025-06-24
中标通知
广东江门幼儿师范高等专科学校审计服务定点采购定点竞价成交公告DDJJ-2025-1521109
当前信息
2025-06-06
2025-05-20
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