2025年第1号审计结果公告

****民政局2024年预算执行和其他财务收支审计结果公告

（二〇二五年六月二十三日公告）

根据《中华人民**国审计法》规定，2025年3月，****审计局派****民政局****民政局）2024年预算执行和其他财务收支情况进行了审计，并对有关事项进行了延伸审计。

一、被审计单位基本情况

****人民政府工作部门，主要职责是贯彻执行民政工作方面的法律法规**策规定，拟订全区民政事业发展规划、规章制度并组织实施。具体事务还涉及社会组织、社会救助、行政区划、婚姻登记管理、殡葬改革、养老服务体系建设、残疾人权益保护、儿童福利、促进慈善事业发展等内容。****中心敬老院、****中心等2****事业单位。截至2024年底，区民政局行政编制6人，实有6人；2个事业单位编制17人，实有人数19人。

区民政局2024年部门决算（草案）报表反映：全年收入11950.02万元，全年支出11950.02万元（其中：基本支出453.41万元、项目支出11496.61万元）。

2024年底，区民政局资产5836.33万元，负债4.76万元，净资产5831.57万元。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算编制方面

代编预算且预算管理不规范，涉及资金3.58万元。****中心敬老院年初预算。2024****敬老院****民政局拨付慰问金1万元、收取胡某2024年代养费等“其他收入”2.58万元，未纳入预算管理。

（二）预算执行方面

党建经费开支超范围，涉及资金0.04万元。2024年，区民政局将社会组织党建经费400元用于支付社会组织电动门遥控器费用，该支出与党建工作无关。

（三）资产管理方面

1.应计未计固定资产0.24万元。2024年4月区民政局发生全省视频会议系统建设费用共计3笔3.08万元。其中，视频专线材料及劳务费0.24万元记入“基本支出-办公费”，未按固定资产归集。

2.未及时调整库存物品账面价值。截至2024年底，区民政局库存物品账面余额31462.50元，均为2022年10月至2023年2月接受捐赠的防疫物资。2025年3月对部分库存物品实地盘点，一次性口罩、医用连体防护服、84消毒液等物资已过期，****民政局未及时调整库存物品账面价值。

（四）内部控制方面

内控制度不健全，且相关制度规定不一致。截至2024年底，区民政局未制定与预算执行相关的《政府采购内部管理制度》《建设项目内部管理制度》《合同内部管理制度》《现金管理办法》《对下属单位的财务管理办法》等工作制度。已制定的制度中，《“三重一大”事项决策制度》和《财务管理制度》关于党组会审议“大额资金使用和重大业务开支”的事项范围存在差异。

三、审计处理意见及建议

对上述审计查出的问题，区审计局已依法出具了审计报告，提出了处理意见。区审计局建议：严格预算约束，规范经费支出；明确责任主体，加强资产管理；提升内控意识，健全制度体系；提高政治站位，强化整改落实。

四、整改情况

对审计发现的问题，区民政局高度重视，召开局党组会研究制定整改措施、积极落实问题整改。对预算执行方面存在的问题，区民政局已于2025年3月28日返还该笔党建经费；对资产管理方面存在的问题，区民政局已经调账处理；对内部控制方面存在的问题，区民政局进一步健全制度，制定《政府采购内部管理制度》《建设项目内部管理制度》《合同内部管理制度》《现金管理办法》《对下属单位的财务管理办法》等5项工作制度，完善《“三重一大”事项决策制度》《财务管理制度》等2项工作制度。

其他问题正在整改中，****民政局在整改期限截止后依法向社会公告。区审计局将持续跟踪检查，督促问题整改到位。