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临沂市市场监督管理局长期挂账往来款清理定点议价成交公告
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相关单位：
***********公司企业信息
一、项目编号：****，项目包号： 1
二、项目名称：****管理局长期挂账往来款清理
三、成交信息：
成交供应商：****
供应商地址：**省-**市-**区-金猴北城名居3A楼805室
成交金额：186500.00， 大写(人民币)：壹拾捌万陆仟伍佰元整
四、主要标的信息：
详见附件
五、报价信息：
| 专项核实审计 | 一、审计背景与目标 ****管理局账龄超过3年的长期挂账往来款项（包括其他应收款、其他应付款等），开展专项核实审计，旨在摸清长期挂账底数，查明挂账原因，评估资**全与合规性，提出清理处置建议，促进往来账目的规范管理。 二、审计范围与重点 范围：单位账龄≥3年的所有往来款项（含财政拨款、非财政资金形成的应收应付款），覆盖全部预算单位及下属机构。 重点：长期无动态（无催收、无清偿记录）的“僵尸”款项； □ 可能涉及违规出借、挪用、损失风险的款项。 三、审计周期与阶段安排 总周期：3个月（分3个阶段）。 （一）第一阶段：准备与基础数据收集（10天） 目标：明确审计范围，收集基础资料，制定核实清单。 1、成立审计组： 组长（1名）：统筹协调，把控进度； 主审（1-2名）：负责数据分析和问题核查等； 成员（财务、业务精英2-3名）：分工负责账务核查、访谈、取证等。 2、收集基础资料： □（1）财务数据：近20年总账、明细账、凭证（重点提取长期挂账科目余额表、序时账）； □（2）业务资料：合同协议、会议纪要、催收记录、清偿协议、上级批复文件等； □（3）管理制度：往来款项管理制度、财务审批流程、债务债权管理办法等。 3、数据分析与清单制定 （1）通过财务系统导出长期挂账明细（按科目、单位、金额、挂账起始时间分类）； （2）筛选大额、高频、异常挂账条目，形成《长期挂账往来款项初步清单》（含挂账原因初步判断）； （3）设计《往来款项核实表》（含款项性质、对方单位、金额、挂账时间、交易背景、催收情况等字段）。 （二）第二阶段：全面核实与问题排查（2个月） 目标：逐笔核实挂账真实性、合规性，查明挂账原因及责任。 1、分类核实（按款项性质分组）： □（1）其他应收款： 核查交易背景：检查合同、协议、审批文件及相关凭证后附件，确认业务真实性（如借款是否合规、垫资是否有依据）； 核查催收记录：查阅催收函、会议纪要、领导批示等，确认是否履行催收责任； 核查对方单位状态：通过工商查询、电话沟通等方式，确认对方单位是否存在、是否具备清偿能力； 核查应收款金额的准确性：通过走访、寄发询证函等多种方式确定账面应收款项金额的准确性。 （2）其他应付款： 核查债务来源：检查采购合同、验收单、结算文件及相关凭证后附件，确认债务真实性； 核查清偿情况：查阅支付凭证、豁免批复等，确认未支付原因（如争议、资金不足、审批延迟）； 核查长期未清责任：确认是否因管理疏漏导致未及时清理（如人员变动未交接），通过工商查询、联系函等方式，确认对方单位是否存在、是否能够清偿； 核查债务的准确性：通过走访、寄发空白金额询证函等多种方式确定账面应付款项金额的准确性。 2、重点延伸核查： （1）对大额挂账、长期无动态款项，延伸至对方单位（发函或实地走访）核实情况； （2）对疑似违规出借、挪用资金的，****银行流水、审批记录），必要时及时向相关领导汇报沟通。 3、问题分类与记录： □将核实结果填入《往来款项核实表》，按“正常挂账”“可清理”“需整改”“涉嫌违规”四类分类： 正常挂账：业务真实、手续完备、暂无法清偿（如质保金、历史遗留债务）； 可清理：对方单位已注销/无法联系、债务已豁免、证据缺失无法收回； 需整改：未及时催收、清偿，管理流程缺失； 涉嫌违规：违规出借资金、虚假交易、挪用资金等。 （三）第三阶段：报告撰写与整改建议（20天） 目标：形成审计结论，提出针对性处理建议。 1、汇总分析： □（1）统计长期挂账总金额、分类占比、问题类型分布； □（2）分析挂账成因（如管理漏洞、制度缺陷、历史遗留问题）； □（3）评估资金风险（如坏账损失风险、债务违约风险）。 2、撰写审计报告 报告内容包括：审计背景、范围、方法、主要发现（分项列示问题清单）、原因分析、整改建议等； 重点突出：大额挂账核查情况及清理处置建议（如分类处置方案、责任追究建议等）。 3、成果汇报 向被审计单位反馈审计结果，征求意见后出具正式报告。 四、保障措施 □组织保障：审计组定期召开例会（每周1次），汇报进度，解决难点； □技术支持：借助审计软件数据分析功能，提高核查效率； □沟通协调：与被审计单位财务、业务部门保持密切沟通，确保资料完整、核查顺畅。 | 1 | 项 | 186500.00 | 是 |
六、项目联系方式
采购单位：****
联系方式：杨 155****0031
2025年08月07日
附件（1）
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2025-08-07
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