白沙黎族自治县2024年度总决算公开

图4白**2024年政府性基金总收入构成图（单位：万元）

（1****政府性基金收入

地方政府性基金收入4,693万元，比上年5,106万元减收413万元，下降8.09%，完成年初预算28%，具体情况如下：

国有土地收益基金收入63万元，比上年64万元减收1万元，下降1.56%，当年超收63万元，完成年度预算100%；

农业土地开发资金收入16万元，比上年8万元增收8万元，增长100%，当年超收8万元，完成年度预算100%；

国有土地使用权出让收入3,710万元，比上年3,351万元减收359万元，下降10.71%，当年短收11,290万元，完成年度预算24.73%；

城市基础设施配套费收入532万元，比上年1,491万元减收959万元，下降64.32%，当年短收968万元，完成年度预算35.47%；

污水处理费收入255万元，比上年124万元增收131万元，增长105.65%，当年超收55万元，完成年度预算112.5%；

彩票公益金收入115万元，比上年66万元减收49万元，下降74.24%，当年超收55万元，完成年度预算191.66%；

彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用2万元，与上年2万元持平，完成年度预算100%。

（2）政府性基金预算上级补助收入情况

政府性基金预算上级补助收入2,705万元，比上年6,516万元,减收3,811万元，下降58.49%。

（3）上年结余

2023年末结余4,331万元。

（4）调入资金

****政府性基金结余，2024****政府性基金3,832万元调入一般公共预算使用。

（5）债务转贷收入

地方政府专项债务转贷收入69,300万元（其中再融资专项债20,000万元），比上年16,000万元（其中再融资专项债16,000万元），增收53,3000万元，增长333.13%。

2.全县政府性基预算支出情况

2024年，全县政府性基金总支出82,859万元，其中:

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图5白**2024年政府性基金总支出构成图（单位：万元）

（1****政府性基金预算支出情况

地方政府性基金预算支出41,127万元，比上年22,995万元增支18,132万元，增长78.85%，完成预算数的99.24%，具体情况如下：

文化旅游体育与传媒支出4万元，比上年0万元增支4万元，增长100%，完成预算数的100%；

社会保障和就业支出0万元，比上年347万元减支347万元，下降100%，完成预算数的0%；

城乡社区事务支出3,322万元，比上年5,327万万元减支2,005万元，下降37.64%，完成预算数的21.15%；

**勘探工业信息等支出13万元，比上年0万元增支13万元，增长100%，完成预算数的100%；

其他支出34,994万元，比上年16,403万元增支18,591万元，增长113.34%，完成预算数的162.97%；

债务付息支出1，323万元，比上年918万元增支405万元，增长44.12%，完成预算数的77.87%；

债务发行费用支出71万元，比上年0万元增支71万元，增长100%，完成预算数的100%。

（2）从政府性基金调出资金

从政府性基金预算调出3,832万元，其中：国有土地使用权出让资金2,779万元，国有土地收益基金资金172万元，农业土地开发资金16万元，城市基础设施配套费401万元，污水处理费84万元，小型水库移民扶助基金103万元，彩票发行销售机构业务费3万元，彩票公益**排资金274万元。

3.年终结转结余情况

收支相抵，2024****政府性基金预算年终结余16,890万元，构成如下：旅游发展基金结余5万元；国有土地使用权出年终结余192万元；****水库移民后期扶持基金结余982万元；小型水库移民扶助基金相关结余80万元；彩票公益金结余56万元；其他政府性基金相关结余15,575万元（主要其他地方自行试点项目收益专项债券结余）。

（三）国有资本经营预算结余情况

2024年全县国有资本经营总结余10万元。

（四）社会保险基金预算收支情况

全县社会保险基金（包括城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金）决算总收入为29,422万元，较上年的26,317万元，同口径增收3,105万元，增长11.80%，2024年度预算收入29,062万元,完成年度预算的99%。决算总支出26,659万元，较上年的24,345万元，同口径增支2,314万元，增长9.51%，2024完成年度预算支出29,062万元,完成年度预算的91.73%。2024年末滚存结余27,686万元，2024本年收支结余2,763万元。

另外，“企业职工基本养老保险基金”“职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）”、“城乡居民基本医疗保险基金”、“工伤保险基金”、“失业保险基金”以上数据未填报。

三、2024财政收支预算执行情况及主要特点

（一）重点税种增减因素分析

1.全年税收入完成情况

增值税3,715万元，同比增长114.99%，增收1,987万元，增长原因：得益于白****公司、农商行自查补缴以及白沙邦溪****公司入库。

企业所得税1,178万元，同比增长12.84%，增收134万元，主****集团****公司、****公司、****公司2023年整体盈利，按比例分配缴纳税款大幅增长，3家公司合计入库企业所得税增收，****农场效益增长的影响，农林牧渔业企业所得税增收；二是企业效益增长，电力热力燃气及水生产和供应业企业所得税增收。

**税32万元，同比下降37.25%，减收19万元，主要是个体工商户生产经营所得入库税款减收19万元的影响。

印花税149万元，同比增长35.45%，增收39万元，主要是主要受房地产业房产交易量增加影响。

土地增值税491万元，同比下降194.24%，减收1,012万元，增长原因：主要受房地产业房产交易量增加，及同期清算退税的双重影响，房地产业土增税同比增收。

耕地占用税641万元，同比增长74.18%，增收273万元，增长原因:****储备中心农转用地耕地占用税征缴入库。

契税987万元，同比增长55.98%，增收351万元，主要是受房产交易增加的影响。

烟叶税17万元，同比增长100%，增收17万元，主要是受2024年一次性收入因素影响。

其他税收收入23万元，同比下降89.73%，减收201万元，下降原因：去年同期房地产企业补缴税款，本期无此项所致。

2.全年非税收入完成情况

一般公共预算非税收入完成12,518万元，同比下降13.81%，完成年度预算的94.78%。减收主要原因为捐赠收入下降60.4%，主要是上年捐赠收入入库5655万元抬高基数；专项收入下降78%，主要是上年收到森林植被恢复费1968万元抬高基数。

行政事业性收费收入完成1748万元，同比减收3,945万元，同比下降13.81%，主要是受2023年一次性收入因素影响有所下降。

罚没收入完成5,416万元，同比增收3,945万元，增长268.18%。主要是黑财处置收入减收所致。

（二）重点行业增减因素分析

****公司、****公司、****集团总公司2023年整体盈利，2024年按比例分配缴纳税款大幅增长，3家分公司合计入库税收收入1,529万元，同比增收1,385万元。

****银行****公司受去年同期企业所得税大额企业所得税汇算清缴入库以及企业改制的影响，2024年税收收749万元，同比减收1,622万元。

中广核新****公司本期税收收入552万元，受上年同期留抵退税3,985万元拉抵对比基数的影响，以及企业效益增长的影响，同比增收4,324万元。

重点企业效益增长。****农场有限公司本期入库税收收入572万元，同比增收266万元。白沙****公司、****公司白沙供电局分别增收267万元、521万元。

（三）全县一般公共预算支出均衡性明显提高，有力保障基本民生支出

2024年，地方一般公共预算支出完成309,440万元，同比下降9.17%，完成年度预算的107.16%。2024年一季度支出进度为26.21%（上年同期33.13%）、二季度为23.09%（上年同期22.1%）、三季度为24.64%（上年同期31.45%）、四季度26.06%（上年同期38.56%），通过数据对比，2024年财政支出的时效性和均衡性明显提高，财政预算支出执行管理成效显著。

2024年，全县民生科目支出完成223,752万元，占地方一般公共预算支出的72.31%。其中，拨付55,251万元大力支持教育事业发展；拨付50,296万元兜牢兜实基本民生底线；拨付26,737万持续推进医疗卫生事业发展；拨付9,859****社区发展；拨付81,609万元着力促进农业农村发展。

（四）加快新增专项债券支出进度

2024年，财政厅****政府债券资金78,300万元。其中：一般债券资金9,000万元，专项债券资金49,300万元，置换债券20,000万元。****医院扩建项目、主**方溪安置小区项目、**省白沙西部地方供水工程（一期）项目、白**七坊镇**居农村生活污水治理工程（二期）、民族中学改扩建项目、****幼儿园、白**主**老旧小区供水改造工程等基础设施项目的建设。

2024****政府债券本息共计26,934万元，其中：地方政府一般债券还本支出18,946万元；债务付息支出7,988万元。每笔地债本息均已由县财政按时足额偿还，政府信用良好。

2024****政府债务余额313,379万元，其中一般债务204,979万元，专项债务108,400万元。省财政厅核定2024****政府债务限额329,382万元，其中一般债务206,982万元，专项债务122,400万元。债务余额控制在限额之内，债务风险总体可控。

四、财政预算执行存在的问题

2024年，全县各项财政工作取得一定的成效，财政运行平稳，我县在保证财源可持续，经济有增长，发展高质量等方面上依然存在较大的挑战，有诸多如下困难有待解决：

（一）面临较大的债务压力。目前我县偿债来源单一，主要依靠依靠主要依赖上级转移支付和再融资债券资金，当经济下行，税收收入增长乏力，房地产市场面临波动，土地出让收入波动较大，财税收入也面临连年下降的窘境，导致还本付息大多只能依靠上级转移支付，在增量不断增加存量不减的态势下我县未来举债空间愈发狭窄。

（二）收入结构较差且可持续性较弱。本级财政收入仅能维持“三保”底线，税收收入基数低且增长缓慢，难以支撑发展建设类项目。多年来非税收入占比和税收占比对半，基本依靠一次性、外部机遇性收入等带动增收。

（三）项目单位的预算编制科学化、精细化程度不够。由于税收收入不足，预算单位在资金分配上依赖上级转移支付，导致年末项目调整频繁、结存资金过大，项目支出进度缓慢，预算编制的科学性和精细化水平亟待提升。

（四）预算绩效管理水平仍有待提升。各预算单位设置绩效目标的科学性、合理性和可操作性不足，绩效考核手段单一，难以全面反映资金使用效益，绩效目标未能全面地反映预算资金支出需要达到的效益。

（五）财政监督体系不完善。长期以来，财政部门重用轻效，开展财政监督工作主要是针对突出问题，采用突击或专项整治方式进行，财政监督工作多集中于事后检查，事前、事中监督不足，监督方式单一，内容狭窄，导致监管不连续、不成体系，监督效力较弱。

针对这些问题，我县将认真思考并全力以赴，以问题为导向采取更为精准、更加有力的措施确保财政健康有序运行。

五、财政预算执行工作建议

（一）加强财税监管配合，确保财政收入安全稳定。继续加强收入分析，挖掘本地税源潜力，配合税务部门强化税收征管。保持与税务部门工作协调机制，不定期召开财税工作专题会议，共同分析、共同协商财税工作，加强联系和沟通，配合税务部门做好项目建设、企业投资、项目拨款等重大涉税信息收集，分享经济税源信息，共同抓好财政收入。同时，积极争取上级转移支付资金，确保财政收入安全稳定。协助执法部门抓好非税收入管理，加强非税收入征管力度，重点抓好国有资产管理，及时跟踪社会捐赠收入。

（二）深化“项目为王”理念，提升预算管理水平。建立常态化谋划储备项目机制，以项目库为抓手不断提升预算管理水平。加强项目超前谋划，围绕加快助推**自贸港建设和我县“三区一地一园”战略，储备一批高质量的重大项目，夯实项目基础。对项目进行审核，将符合条件的项目纳入财政项目库，并根据项目属性区分为本级项目库、转移支付项目库和地债项目库，结合项目轻重缓急和财力情况统筹安排资金予以保障。坚持项目入库作为预算安排的前提条件，安排预算时从财政项目库中选择符合条件的项目，加强结果应用，与下年度预算编制挂钩，提升预算管理水平。

（三）强化财政职能职责，提升财政服务水平。坚决落实所有收入都应纳入预算管理，严格执行“无预算不支出”的原则，进一步提高部门预算编制水平，提高财政资金的使用效率。同时，坚决按照省关于预决算公开的相关要求，继续抓好预决算公开。抓住财政管理中的薄弱环节，主要抓好非税收入缴纳情况的对账检查、对关系民生的专项资金重大支出情况进行专项监督检查，确保专款专用。

****统筹办好民生实事，持续增进民生福祉。优化支出结构，保障“三保”支出，****政府过紧日子的要求，保持必要的财政支出强度，足额保障“三保”资金，按轻重缓急及自身财力情况统筹安排项目资金，确保全年收支平衡。加大对民生投入力度，着力解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题，积极支****县委县政府为民办实事项目建设。

附件：1.2024年度白**县本级决算草案

2.白**2024年度财政总决算报表附注

3.2024度财政总决算报表编制说明

4.2024****银行年报

5.**县2024年度财政总决算编审总结

附件1：2024年度白**县本级决算草案.doc
附件2：白**2024年度财政总决算报表附注.doc
附件3：2024度财政总决算报表编制说明.doc
附件4：2024****银行年报.pdf
附件5：**县2024年度财政总决算编审总结.doc