关于景宁畲族自治县2024年财政决算草案的报告

一般公共预算收入执行中，税收收入同比减少5.9%，主要是：企业所得税减少16.6%，个人所得税减少48.8%，主要原因是受大环境影响民营企业利润降低，相应税收减少。

（二）一般公共预算支出决算情况（附表2）

****人大第三次会议通过2024年县级一般公共预算支出537800万元，****人大常委会第二十二次会议批准调整为581800万元，决算数580899万元，完成年度预算的99.85%，同比增长12.6%。主要科目支出情况如下图：

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按省对县财政管理体制（浙政发〔2023〕39号、浙财预〔2024〕24号）结算，2024年度一般公共预算总收入683339万元，其中：税收返还3362万元、财政转移支付收入342425万元、地方政府一般债券收入129200万元、调入政府性基金7360万元、上年结余结转收入12826万元、区域间转移性收入500万元，加上县级一般公共预算收入187666万元，全年收入合计683339万元。全年一般公共预算支出580899万元，上解上级支出24512万元，援助其他地区支出820万元，地方政府一般债券还本支出50000万元，补充预算稳定调节基金8166万元，结转下年支出18942万元，支出合计683339万元。收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。

一般公共预算支出580899万元，其中：上级专项补助支出226154万元，一般债券支出75404万元，县本级支出279341万元。全年一般公共预算支出同比增长12.6%，主要是科学技术支出、交通运输支出、教育支出增长（专****政府性基金），预备费主要用于2024年度各单位项目经费追加等支出。2024年上级转移支付收入342425万元，实际支付302341万元，支付率为88.29%，主要用于交通运输、生态保护、财政对基本养老保险基金的补助、乡镇**、教育等方面。主要对比情况见下图：

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二、政府性基金预算决算情况（附表3-4）

2024****政府性基金收入预期171000万元（其中：本级收入150000万元），****人大常委会第二十二次会议批准调整为214000万元（其中：本级收入102800万元），决算数214432 万元（其中：本级收入96361万元）。县本级收入主要情况见下图：

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全县政府性基金支出预算安排171000万元（其中：本级支出171000），****人大常委会第二十二次会议批准调整为214000万元（其中：本级支出174428）；决算数214432万元（其中：本级支出158969万元），本级支出完成预算的91.1%，同比减少36.7%。主要情况见下图：

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2024年省财政转移支付收入5172万元，上年结转收入30966万元，****政府性基金收入96361万元，调入资金5469万元，超长期特别国债39464万元，地方政府专项债务转贷收入37000万元，全年收入合计214432万元。全县政府性基金支出158969万元，调出资金7360万元，上解资金113万元，结转下年支出47990万元，全年支出合计214432万元。收支相抵，收支预算平衡。

三、社会保险基金预算决算情况（附表5-6）

2024年全县社会保险基金收入预期40597万元，决算数43982万元，完成年度预算的108.3%，同比增长8.3%。主要情况见下图：

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全县社会保险基金支出预算安排39914万元，决算数42485万元，完成年度预算的106.4%，同比减少1.8%。见下图：

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收支相抵，略有结余，当年预算平衡。

收入超预算主要是由于：1.城居养老保险基金的财政补贴收入超预期数；2.2024年公务员****机关事业单位养老保险基金收入增加；

支出超预算主要是由于：1.城居养老2024年实际退休人数超过预期数；2.机关事业2024年待遇调整，待遇支出增长。

四、国有资本经营预算决算情况（附表7-8）

2024年全县国有资本经营收入预期130万元，决算数170万元，完成年度预算的130.8%，同比增长47.8%。

全县国有资本经营预算支出安排139万元，决算数100万元，完成年度预算的71.9%，同比减少13.0%。

上级转移支付收入6万元，本级收入170万元，全年收入合计176万元。全县支出100万元，结转下年支出76万元，支出合计176万元。收支相抵,收支预算平衡。

五、经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还情况

（一）债务限额

经省政府批准，省财政厅核定我县2024****政府债券8.42亿元、专项债券3.7亿元，****政府债务余额调整为81亿元（限额81.01亿元），其中：一般债务余额57.93亿元，专项债务余额23.07亿元。

（二）债务结构

2024年末，****政府债务余额81亿元，其中：一般债务余额57.93亿元，占71.52%；专项债务余额23.07亿元，占28.48%。债务余额控制在限额以内，政府债务率安全可控。

（三）债务使用

2024年按照我县重点项目建设资金需求情况，****政府一般债券84200万元安排用于以下项目：

2024年新增一般债券情况表

2024****政府专项债券37000万元，按照我县重点项目建设资金需求情况，安排用于以下项目：

2024年新增专项债券情况表

（四）债务偿还

2024年我县债券还本5亿元，其中再融资4.5亿，主要偿还小城镇环境综合整治、城南路拆迁及道路管网、人民路立面改造及改扩建工程、****学校、**市丽景园道路网及配套工程等项目，2024年我县债券付息2.49亿元。

六、2024年预算执行效果

****人大常委会第二十二次会议有关决议和审查意见，实施积极的财政政策，深化财税体制改革，完善管理制度，发挥财政职能作用，有力推进全县经济和社会事业发展。

（一）全力以赴稳运行、聚财力。着力扩大增量、激活存量、催生变量，以财政的“稳、进、立”为发展大局提供坚实支撑。一是“稳”的基础持续夯实。2024年，全县一般公共预算收入18.77亿元，同比增长4.9%。全县一般公共预算支出58.09亿元，同比增长12.6%。二是“争”的势头更加强劲。落实向上争资工作机制，2024年全县15家重点任务单位向上争资20.19亿元，比上年增长23.25%；获批一般债8.42亿元，专项债券3.7亿元。三是盘活效能持续提升。制定落实财政资金**盘活机制，2024年盘活渔业捕捞权3亿元（总额4.3亿元，2023年已入库1.3亿元）。

（二）增值赋能惠企业、激活力。聚焦服务增值化改革，迭代优化财政政策服务体系，助力优化营商环境。一是推动奖补政策直达快享。加大财政扶企力度，落实政策资金快兑机制，提高资金使用绩效。****政府采购营商环境。2024年政采云采购预算总额2.52亿元，实际采购总额2.35亿元，其中中小企业采购2.15亿元，中小企业采购比例达91.5%。

（三）精打细算提质效、夯基础。持续深化零基预算管理改革，全面提升预算管理水平。一是全面压实过紧日子要求。严控和压减一般性支出、三公经费，通过“调、压、减”三项措施，2024年累计压减预算支出1.26亿元。二是持续提升绩效管理水平。新增的总投资1****政府投资项目，需开展事前绩效评估。完成2024年度预算项目绩效目标的审核工作，涉及137个部门和单位。提升绩效自评质量，完成自评项目3740个，涉及资金30.97亿元。开展重点绩效评价，深化结果运用，对2023年度4个涉及教育、民生等重点领域的项目开展重点绩效评价，发现16大类23项问题，落实整改建议16条。三是从严把好投资项目关口。完成400万以下备案项目191个，送审造价3.48亿元，审定造价3.33亿元，核减1533万元，净核减率4.4%；400万以上复审项目32个，送审造价7.10亿元，审定造价6.76亿元，核减3360万元，净核减率4.74%。

（四）共建共享促共富、**生。2024年，全年民生支出42.58亿元，占一般公共预算支出73.3%，较上年增长1.73%，持续擦亮民生幸福底色。一是拓展“扩中提低”路径。稳步推进财金助力扩中家庭项目，到2024年12月底，扩中家庭贷款授信户数1190户，授信金额2.33亿元，贷款户数1128户，贷款余额1.98亿元，财政贴息359万元，农商银行减费让利379万元，扩中项目实施以来，撬动新增信贷产业投入6亿元。二是提升“优质均衡”水平。拓展“钱随人走”制度改革，接续推进医疗卫生领域“钱随人走”制度改革，构建“1+4+N+X”山区医疗卫生服务体系，形成“固定+流动”山区医疗卫生服务新模式。构建“普惠托育”保障机制，《构建一体化的普惠托育服务体系及经费保障机制改革》****财政厅2024年度家庭型财税集成改革揭榜挂帅项目试点名单，获“浙有善育”专项补助资金300万元。三是绘就“和美乡村”画卷。把乡村**作为财政保障重点，2024年农林水支出8.42亿元，增长20.9%。落实省以上财政衔接推进乡村**补助资金（两直资金）1.01亿元。补助资金2602万元，实施49个一事一议项目，支持乡村振**排财政。

（五）精准保障促发展、提能级。一是落实“8+4”政策。在深度承接“8+4”政策保障省级转移财政资金8.98亿元的基础上，谋划年“8+4”政策县级资金规模10.08亿元实施新一轮县级产业政策，通过政策的精准供给和加力提效，为企业和经济发展注入了“强心剂”。二是落实“两直”政策。下达两直资金5.82亿元，实际支付资金5.80亿元。三是落实“两新”政策。迅速贯彻“两新”工作部署，落实“两新”资金1909万元。四是落实“两重”政策。申报的第二批长期特别国债项目已通过2个“两重”项目，资金共3.77亿元，其中：638国道**至**段项目2.4亿元，城市地下管网提档升级项目1.37亿元。五是集中财力办大事。架构2023至2027年集中财力办大事财政政策体系，2024年统筹29.5亿元专项资金支持重点项目建设。

（六）固本强基补短板、严监督。一是健全财会监督体系。深入开展财会监督加强年行动，迭代优化“1+8”大监督制度体系，颗粒化构建“6+23”重点监督项目清单，形成了重点突出、精准覆盖的监督格局。二是靶向开展监督专项行动。聚焦违规出台财税优惠政策招商引资、高标准农田建设资金使用管理、保障性**工程资金使用管理、区域协调财政专项激励政策中期检查等6大类问题，开展严肃财经纪律专项整治行动，没有发现专项行动所列重大违法违规问题。三是不折不扣推进审计整改。制定审计整改工作清单，深刻分析产生问题的深层次原因，细化整改措施、明确主体责任，确保问题改到位、改彻底。

（七）防范风险守底线、保稳定。一是坚决守牢“三保”风险底线。坚持“三保”支出优先顺序，常态化开展“三保”动态监测，实现全县“三保”预算事前审核100%覆盖。二是坚决守牢债务风险底线。制定2023-2028年政府法定债务风险化解计划，2023-2028年一般债务到期本金26.62亿元，付息7.69亿元；专项债券到期本金2.87亿元，付息3.32亿元，合计还本付息规模40.5亿元，其中计划通过一般公共预算偿还9.5亿元，政府性基金预算偿还4.5亿元，安排再融资债券接续26.5亿元，全面筑牢债务风险底线。三是坚决守牢社保风险底线。2024年计提风险金5896万元；按规定及时上划企业养老保险专项责任分担额度5657万元；风险金滚存结余2.79亿元。

（八）国企改革再提速、再深化。一是推进国企改革再出发。深入实施国有企业改革深化提升行动，制定出台《国企改革深化提升三年行动方案》和《国企改革“五大专项行动”任务清单》，全面推进国企改革深化提升三年行动。二是推动形成监管大格局。制定《国有企业人员招聘和调动工作实施办法的通知》《国有企业重大事项监督管理办法》《县属国有企业债券发行管理暂行办法》等11个制度，健全了我县国资监管体制机制。三是赋能企业高质量发展。组建了**丽景园****公司******公司，补齐产业类平台缺失的短板。增强企业融资能力，2024年4家集团新增贷款融资 12.38亿元，融资余额共 61.97亿元，其中，项目贷款52.57亿元，流动贷款9.4亿元。

（九）凝心铸魂明党纪、强队伍。一是扎实开展党纪学习教育。坚持领导干部领学、党组织书记带学、党支部督学、个人自学“四学联动”，****中心组等方式，紧扣“六项纪律”进行专题研讨，营造学纪、知纪、明纪、守纪的浓厚氛围。二是扎实推进清廉财政清廉国企建设。推广运用清廉财政“三不腐”能力指数评价体系，按季推送“清廉账单”，实现领域、过程、对象“三个全覆盖”。

同时，我们也清醒认识到，当前财政预算管理工作仍面临诸多问题和挑战，主要体现在以下五个方面：

一是税源结构单一，抗风险能力不足。我县税源高度集中于总部经济、平台经济领域，对外部市场环境变化极为敏感。2024年，受宏观经济形势影响，全县税收收入同比下降5.9%，暴露出税源结构抗风险能力较弱、不可控因素较多的突出问题。

二是产业发展失衡，财政增收基础薄弱。从产业结构来看，2021-2024年，第三产业占比始终保持在85%以上，而制造业占比长期低于5%，工业基础薄弱，缺乏稳定的支柱产业支撑。这种产业结构失衡直接制约了财政收入的可持续增长能力。

三是政府债务风险加剧，偿债压力持续攀升。虽然目前我县债务风险总体可控，但随着债务规模扩大，利息支出逐年攀升，还本付息压力不断增加。预计2025-2027年，我县需分别偿还本息8.38亿元、9.50亿元和2.13亿元，政府债务风险防范化解任务较艰巨。

四是财政自给能力不足，收入结构亟待优化。受土地市场遇冷等因素影响，我县财政自给率偏低，对上级转移支付依赖度过高。目前，县级税收收入仅占财政总收入的36.52%，收入结构和级次不合理，实际可用财力紧张。

五是收支矛盾突出，预算平衡压力大。为贯彻落实稳增长、调结构、促改革、保 三保 等政策要求，支持重点项目建设，财政支出刚性增长趋势明显。在收入增长乏力的背景下，收支矛盾日益尖锐，预算平衡难度持续加大。

针对上述问题，我们将深入分析成因，科学研判形势，强化风险意识，做好应对准备，切实发挥财政部门职能作用，为县委、县政府科学决策提供有力支持。

附件：2024年决算报告附表.xls

备注说明：****政府信息公开网站进行查询。

查询网址：http://www.****.cn/