关于2025年度会计监督检查结果的公示（2025年8月）

为认真贯彻中央和省、市关于切实加强财会监督的有关文件精神，全面落实《**县进一步加强财会监督工作实施方案》，维护财经秩序，严肃财经纪律，规范财务管理，进一步提升会计信息质量，根据《****财政局关于组织开展2025年度会计监督检查工作的通知》(酒财监〔2025〕9号)要求和全县2025年度财会监督协同监督计划的总体安排，依据《中华人民**国会计法》《中华人民**国预算法》《企业会计准则》和《财政部门监督办法》等法律法规的规定，县财政局于2025年7月7日开始，****工会、县数据局、**县****集团有限公司、**县神舟****公司等4****事业单位开展了会计监督检查，现将检查存在的问题和整改处理公告如下：

一、落实财会法规制度情况

****工会、县数据局、**县****集团有限公司和**县神舟****公司存在签订的合同不规范、要素不完整。****工会科目使用不规范、会计核算不完整、未编制2024年财务会计报表。三是**县神舟****公司和**县****集团有限公司个别支出落实联审联签不到位。

对上述问题，责成整改，各相关单位要严格按照《中华人民**国会计法》《政府会计制度》《会计基础工作规范》等法规的相关规定（企业按照《企业会计准则》）补充完善会计资料，签订合同规范、要素完整，严格落实联审联签制度，会计明细科目使用正确、会计核算规范、完整，今后不得出现类似问题。

二、资产管理情况

**县****集团有限公司**数据局固定资产账实不相符；**县神舟****公司无形资产账实不相符。

对上述问题，责成整改，各相关单位要加强资产管理，按照《中华人民**国会计法》、国有资产管理的相关规定和程序及时办理资产入账手续、更正会计差错，确保资产账实相符。

三、会计基础工作规范情况

**县神舟****公司2024年度会计凭证、账簿未装订，明细账簿打印不齐全、不完整；****工会2024年度装订保管的会计账簿无明细账；**县****集团有限公司、县总工会**数据局个别原始凭证不完整。

对上述问题，责成整改，各相关单位严格按照《中华人民**国会计法》《会计基础工作规范》等法规的相关规定，明细账打印完整，按规定及时装订原始凭证、会计账簿，补充完善会计资料，确保原始凭证完整。

四、内控制度建设和执行情况

****工会、**县数据局、**县****集团有限公司和**县神舟****公司没有根据业务流程（流程图）查找风险点、制定风险防控措施办法；制定的内部控制制度不具体、不详细，过于简单，有些制度已不适应实际工作需求，需进一步修订完善。

对上述问题，责成整改，各相关单位结合实际情况，制定各项风险防控办法，修订、完善已制定的各项内部控制制度，及时有效应对和防范各类风险的发生。

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2025年8月13日