新龙县审计局关于对中共新龙县委政法委员会2023年至2024年部门预算执行情况审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》第****县委审计委员会审定的**县2025年审计项目计划安排，****派出审计组，自2025年1月7日至2025年2月25日，****政法委员会（以下简称“县委政法委”）2023年至2024年部门预算执行情况进行了审计，****政法委部门预算编制、预算执行、“三公”经费、财政专项资金使用等方面进行审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。县委政法委对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。****的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

县委政法委属县财政一级预算全额拨款单位，截至2024年末，实有行政编制人员10名、事业编制人员5名，专职调解员6名，退休人员5名。单位配置公务车辆3辆，执行《行政单位会计制度》核算管理，单位配置财务工作人员1名，聘请会计1名；开设单位基本账户1个、零余额账户1个、工会账户1个；内设办公室、维稳防邪股等5个机构，辖管事业单位1个。

（一）预算批准及调整情况。

2023年，年初部门预算收入801.08万元、追加预算230.18万元，收回指标254.88万元，全年预算收入776.38万元。

2024年，年初部门预算收入430.26万元、追加预算315.03万元，收回指标44.18万元，全年预算收入701.11万元。

（二）预算执行情况。

1.财务收支情况。

2023年，财政拨款收入776.38万元；财政拨款支出总额776.38万元，其中：基本支出480.61万元、项目支出295.77万元。

2024年，财政拨款收入701.11万元；财政拨款支出总额701.11万元，其中：基本支出442.65万元、项目支出258.46万元。

2.“三公”经费预算支出情况。

2023年，县委政法委公务接待费年初预算1.09万元，当年支出1.09万元；公务用车运行维护费年初预算9.5万元，当年支出9.5万元。

2024年，县委政法委公务接待费年初预算1.05万元，当年支出1.05万元；公务用车运行维护费年初预算11.35万元，当年支出11.35万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，县委政法委一是建立完善单位财务管理制度17项；二是能按照规定及时公开部门预（决）算执行情况，接受社会监督。本次审计也发现，未调整预算直接支出会议费、违规报销差旅费等问题，需及时纠正和规范。

三、审计发现的主要问题和整改要求

(一)财政**统筹方面存在的问题。

1.****支会议费2,000元。

以上事项不符合《中华人民**国预算法》第七十二条的规定。

****政法委在今后的工作中严格按照实际工作需要编制预算或调整科目，确保今后不再发生此类问题。

2.购入资产未纳入固定资产账户核算51,450元。

以上事项不符合《行政单位财务规则》（财政部令第113号）第三十一条的规定。

审计指出该问题后，县委政法委已于2025年2月20日将上述资产51,450元计入单位固定资产核算，并纳入单位资产系统平台登记管理。

3.报废资产未及时办理处置。

以上事项不符合《**省行政事业性国有资产管理办法》第四十一条和第三十一条的规定。

****政法委应当及时对上述资产进行申请报废处理，减少账务虚值。

(二)落实过紧日子要求和执行财经纪律方面存在的问题。

1.违规报销差旅费、补贴18,425.8元。

以上事项不符合《中华人民**国会计法》第十四条和《****事业单位差旅费管理办法》（新委办〔2020〕25号）第二十七条、《****委员会专职调解员工资暨购置社会保险的请示》（新常委纪〔2018〕12号）第二条第二款的规定。

****政法委应当立即收回违规报销资金18,425.8元，并上缴本级财政。

2.个别会计业务核算不规范。

以上事项不符合《行政单位会计制度》（财库〔2013〕218号）第三十八条的规定。

****政法委应当将充值燃油“存货”按月核算管理。

3.单位公车使用管理不规范。

以上事项不符合《****机关公务用车管理实施办法》第二十四条的规定。

****政法委应当完善公务用车管理制度，实行“单车”核算管理，并建立台账登记管理。

4.扩大工会经费使用范围3,000元。

以上事项不符合《****工会关于印发〈****工会经费收支管理实施办法〉的通知》（川工发〔2023〕3号）第二十一条的规定。

****政法委应当归还原渠道资金3,000元。

5.工会经费核算不规范。

以上事项不符合《****工会经费收支管理实施办法》（川工发〔2023〕3号）第三条第三款的规定。

****政法委应当严****工会经费进行单独核算管理。

6.****工会会员费。

以上事项不符合《****工会经费收支管理实施办法的通知》（川工办〔2023〕3号）第四条第一款的规定。

****政法委应当立即收缴2023年工会会员费。

（三）重大经济事项方面存在的问题。

单位公车维****政府采购。

以上****财政局关于转发《****财政厅关于印发〈****政府集中采购目录及标准（2024年版）的通知〉的通知》（新财采〔2024〕1号）第一条的规定。

****政法委应当严格按照相关规定，将单位****政府采购，规范工作行为。

（四）参与财政专项资金分配管理情况方面存在的问题。

1.预算编制不准确，导致扩大资金使用160,557元。

以上事项不符合《财政专项资金管理办法》第十四条和《中华人民**国预算法》第六十三条的规定。

****政法委在今后的工作中，按照实际工作需求纳入预算细化编制，确保预算的约束性。

2.会计核算不规范，混用项目资金25,746元。

以上事项不符合《中华人民**国会计法》第九条的规定。

****政法委应当加强财务会计核算监督管理，并根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。

（五）其他方面存在的问题。

制度建立不完善，导致不符合对象人员享受差旅费77,172元。

以上事项不符合《****事业单位差旅费管理办法》（新委办〔2020〕25号）第二条的规定。

****政法委应当立即制定专职调解员异地调解费用报销制度，明确报销标准，并据实凭票报销。

四、审计建议

（一）加强单位公车管理，规范运行成本核算。县委政法委应加强单位公务用车管理，完善相关公务用车管理制度，建立用油方式、结算方式、维修方式、环节监管等具体规定，确保制度化、规范化管理公务用车，实行单车核算。

（二）加强财务基础工作，规范资金核算管理。县委政法委一是强化专项工作经费预算编制工作，确保专项资金根据实际工作需要编制相关经费，严禁超范围开支专项工作经费；二是规范单位内部监督指导工作，严格执行财经法规，进一步提高财务管理水**质量，减少财务潜在风险。

（三）加强审计整改工作，确保审计整改落实到位。县委政法委应高度重视审计查出问题的整改工作，及时制定整改方案，明确整改措施和责任，确保整改工作落实到位。

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2025年8月27日