孙吴县财政局关于开展2025年度会计信息质量检查结果公告

为维护财经纪律,全面提升会计信息质量,充分发挥财会监督主责作用,根据《****财政厅关于组织开展2025年度会计信息质量检查工作的通知》(黑财监〔2025〕28号)文件要求,****于2025年8月20日至30****卫生健康局、**县****服务中心、孙****公司三家单位会计信息质量开展了监督检查。

本次检查方式为:现场检查、询问、走访、函证等方式进行。

本次检查内容为:1行政事业单位:****政府会计准则制度执行情况;单位内部控制建立与实施情况;是否依法设置会计账簿、会计资料是否真实完整、会计核算是否符合《中华人民**国会计法》和国家统一的会计制度的规定等情况。2****公司):重点关注收入确认、资产减值、金融工具、商誉、会计估计等方面,以及申请或获得高新技术、专精特新“小巨人”等资质企业;持续关注单位内部控制建立与实施情况;严厉打击虚构经济业务、虚增利润粉饰报表、编制虚假财务会计报告等违法违规行为。同时关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况。

现将检查结果公告如下:

一、存在问题

1、内控制度建设不完善,如:政府采购制度未及时更新、预算绩效管理制度未建立等。

2、财务管理不规范,如:关于节日慰问活动用款记账凭证只附有慰问品发票,未附有慰问活动详情与慰问品发放明细记录;同一月份内一笔款项分两次支出的没有合并会计分录至一记账凭证,分别记两张会计凭证而导致其中一记账凭证后无发票现象;部分人员差旅费中车票款、住宿费未经公务卡支出;入库材料单填写不完整;电子发票使用不规范,未正确打印电子发票,而使用发票截图充当发票。

3、国有企业固定资产出租出借收入管理不规范,车库出租有租金收入,未签定租赁合同。

4、国有企业财务管理制度不健全,未建立相关国有企业薪酬制度。

二、处理意见及建议

整体来看被检查单位财务管理相对规范,各相关岗位(环节)工作人员能够履职履责,严格执行财经纪律。近两年来无重大审计事件发生,但也相对存在着不足。针对检查发现的问题,****依据法律、法规对被检查单位下达了整改通知,责令限期进行整改并将整改情况在规****财政局。

****财政局将切实履行法律赋予的会计监督职责,积极创新事前、事中、事后的监管方式,进一步加大监督检查力度,逐步规范财经秩序,更好地发挥财会监督主责作用。

****

2025年9月8日