2024年度四川省荥经县医疗保障局部门决算

目录

公开时间：2025年9月19日

**省****部门决算 1

第一部分 部门概况 3

一、 部门职责 3

二、机构设置 5

第二部分 2023年度部门决算情况说明 5

一、 收入支出决算总体情况说明 5

二、 收入决算情况说明 6

三、 支出决算情况说明 6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 12

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 13

八、政府性基金预算支出决算情况说明 14

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 14

十、 其他重要事项的情况说明 14

第三部分 名词解释 16

第四部分 附件 20

附件1 20

一、部门基本情况 20

二、部门资金收支情况 22

三、部门预算绩效分析 22

四、评价结论及建议 31

附件2 34

一、项目概况 34

二、评价实施 38

三、绩效分析 41

四、评价结论 46

五、存在主要问题 46

1.指标设置方面 46

2.数据收集方面 47

3.评价主体方面 47

六、改进建议 48

第五部分 附表 49

（1）贯彻中省市医疗保障方面的法律法规**策规定，组织实施全县医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障方面的政策、计划和标准。

（2）贯彻执行省、市医疗保障基金监督管理办法并组织实施，建立健全医疗保障安全防控机制，推进医疗保障基金支付方式改革。

（3）制定全县医疗保障筹资和待遇政策，建立健全与筹资水平相适应的待遇调整机制。贯彻执行全省长期护理保险制度改革。

（4）制定全县城乡统一的药品、医用耗材、医疗服务项目、医疗服务设施等医保目录和支付标准并组织实施，承担医保目录准入相关工作。

（5）贯彻落实中省市药品、医用耗材价格政策，严格执行医疗服务项目和医疗服务设施收费等政策，建立医保支付医药服务价格合理确定和动态调整理论依据机制，推动建立市场主导的社会医药服务价格形成机制，建立价格信息监测和信息发布制度。

（6）制定全县药品、医用耗材、商业医疗保险服务的招标采购、配送及结算管理政策并监督实施，指导协调招标采购平台建设。

（7）制定全县医**点医药机构协议和支付管理办法并组织实施，建立健全医疗保障信用评价体系和信息披露制度，监督管理纳入医保范围内的医疗服务行为和医疗费用，依法查处医疗保障领域违法违规行为。

（8）负责全县医疗保险经办管理、公共服务体系和信息化建设、异地就医管理和费用结算政策；做好医疗保障关系转移接续服务；开展医疗保障领域**交流。

（9）贯彻落实中省市医疗救助政策，组织开展全县医疗救助工作，承担医疗救助业务和资金监管。

（10）贯彻落实城乡居民大病保险改革方案和离休人员医疗保障待遇相关政策。

（11）承担本行业领域的大数据采集推送、安全管理等工作。

（12****服务局完成相对集中行政许可权改革工作，并落实好行业监管责任。

（13）监督落实建档立卡贫困人口基本医保、大病保险和医疗救助倾斜优惠政策。按照县委、县政府的统一安排，做好结对帮扶工作。

（14****县委、县政府交办的其他任务。

****属于行政单位，下属二级预算单位1个，****事业单位，为非独立预算单位。

纳入****2024年度部门决算编制范围的二级预算单位无。

一、 收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为452.7万元。与2023年度相比，收、支总计各减少241.2万元，减少53.28%。主要变动原因是2024年度专项工作经费下达的比上一年度少，项目资金大幅减少，其中涉及项目财政代缴困难户城乡医保资金本年度部不从单位列支，而从县级财政大预算直接列支。

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（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计452.7万元，其中：一般公共预算财政拨款收入452.7万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。（注：数据来源于财决01表，仅罗列本部门涉及的收入。）

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（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计452.7万元，其中：基本支出424.91万元，占93.86%；项目支出27.79万元，占6.14%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。（注：仅罗列本部门涉及的支出）

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（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为452.7万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少241.2万元，减少53.28%。主要变动原因是2024年度专项工作经费下达的比上一年度少，项目资金大幅减少，其中涉及项目财政代缴困难户城乡医保资金本年度部不从单位列支，而从县级财政大预算直接列支。（注：数据来源于财决01-1表）

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（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出452.7万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少241.2万元，减少53.28%。主要变动原因是2024年度专项工作经费下达的比上一年度少，项目资金大幅减少，其中涉及项目财政代缴困难户城乡医保资金本年度部不从单位列支，而从县级财政大预算直接列支。

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（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出452.7万元，主要用于以下方面:社会保障和就业支出58.85万元，占13%；卫生健康支出362.46万元，占80.07%；住房保障支出31.39万元，占6.93%。（注：数据来源于财决01-1表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至类级。）

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（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算支出决算数为452.7万元，完成预算100%。其中：

1、社会****行政事业单位****机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为38.98万元，完成预算100%。

2、社会****行政事业单位****机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为19.49万元，完成预算100%。

3、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为0.38万元，完成预算100%。

4、****行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为5.04万元，完成预算100%。

5、****行政事业单位****事业单位医疗（项）:支出决算为14.01万元，完成预算100%。

6、****行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为3.16万元，完成预算100%。

7、****行政事业单位****行政事业单位医疗支出（项）:支出决算0.62万元，完成预算100%。

8、卫生健康（类）医疗保障管理事务（款）行政运行（项）:支出决算为68.27万元，完成预算100%。

9、卫生健康（类）医疗保障管理事务（款）事业运行（项）:支出决算为243.58万元，完成预算100%。

10、卫生健康（类）医疗保障管理事务（款）其他医疗保障管理事务支出（项）:支出决算为27.79万元，完成预算100%。

11、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为31.39万元，完成预算100%。

（注：数据来源于财决01-1表和财决08表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至项级。上述“预算”口径为全年预算数。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出424.91万元，其中：

人员经费383.06万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、奖励金、住房公积金等。

公用经费41.85万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。（注：数据来源于财决07表和财决08-1表，仅罗列本部门实际支出涉及的经济分类科目。）

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.6万元，完成预算100%，与上年持平。决算数与预算数持平的主要原因是公务接待次数与上年度差距不大。（注：上述“预算”口径为全年预算数，包****政府性基金预算财政拨款支出决算情况。）

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.6万元，占100%。具体情况如下：

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（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.6万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2023年持平。主要原因是公务接待次数与上年度差距不大。其中：

国内公务接待支出0.6万元，主要用于执行公务、接待上级领导、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待7批次，50人次（不包括陪同人员），共计支出0.6万元，具体内容包括：公务接待费0.6万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

****机关运行经费支出情况

2024年度，****机关运行经费支出41.85万元，比2023年度减少8.69万元，下降20.76%。主要原因是厉行节约，规范使用支出科目。按照部门工作开展实际情况，申请专项工作经费。（注：数据来源于财决附03表）

****政府采购支出情况

2024年度，****政府采购支出总额0万元。

（注：数据来源于财决附03表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，****共有车辆0辆。

（注：数据来源于财决附03表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2024年度预算编制阶段，组织对中央财政医疗服务与保障能力提升补助项目开展了预算事前绩效评估，编制了绩效目标，预算执行过程中，开展绩效监控。

年终执行完毕后，对项目开展了绩效自评。同时，本部门对2024年部门整体开展绩效自评，形成医保局部门整体绩效自评报告，部门整体绩效自评得分为94分，绩效自评综述：我局2024年整体支出，严格执行国家的相关财务管理制度，财务制度健全、会计核算规范，依照计划管理使用，整体支出对保障全县医疗保障正常运行、民生项目、贯彻执行国家和省的方针、政策、法律法规，发挥了重要作用，强化部门的责任，取得了一定的成绩。

绩效自评报告详见附件。

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

3.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

6.年末结转和结余：指单位按有关规**转到下年或以后年度继续使用的资金。

7.社会保障****行政事业单位****机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：****事业单位实施养老保险制度由单位缴费的基本养老保险费支出。

8.社会保障****行政事业单位****机关事业单位职业年金缴费支出（项）：****事业单位实施养老保险制度由单位实际缴费的职业年金支出。

9.社会保障和就业支出（类）其他社会保险和就业支出（款）其他社会保险和就业支出（项）：指除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

10.卫****行政事业单位****事业单位医疗（项）：****事业单位基本医疗保险缴费经费，****事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

11.卫****行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。

12.卫****行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位（包括****事业单位）基本医疗保险缴费经费。

13.卫****行政事业单位****行政事业单位医疗支出（项）：反映除上述项****行政事业单位医疗方面的支出。

14.卫生健康支出（类）医疗保障管理事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括****事业单位）的基本支出。

15.卫生健康支出（类）医疗保障管理事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括****事业单位****中心、****事业单位。

16.卫生健康支出（类）医疗保障管理事务（款）其他医疗保障管理事务支出（项）：指除上述项目以外的其他用于医疗保障管理事务方面的支出。

17.社会保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：****事业单位****保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定的比例为职工缴纳的住房公积金。

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照《中华人民**国公务员法》****事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1

2024年****部门整体绩效评价报告

一、部门基本情况

（一）机构组成。

我局于2019年2月25日正式挂牌成立，********机关单位，下属有1个事业单位****事务中心。我局设有7个内设机构：综合股、业务股、参保管理股、待遇审核股、基金财务股、医保管理股、统计稽核股。

（二）机构职能。

（1）贯彻中省市医疗保障方面的法律法规**策规定，组织实施全县医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障方面的政策、计划和标准。

（2）贯彻执行省、市医疗保障基金监督管理办法并组织实施，建立健全医疗保障安全防控机制，推进医疗保障基金支付方式改革。

（3）制定全县医疗保障筹资和待遇政策，建立健全与筹资水平相适应的待遇调整机制。贯彻执行全省长期护理保险制度改革。

（4）制定全县城乡统一的药品、医用耗材、医疗服务项目、医疗服务设施等医保目录和支付标准并组织实施，承担医保目录准入相关工作。

（5）贯彻落实中省市药品、医用耗材价格政策，严格执行医疗服务项目和医疗服务设施收费等政策，建立医保支付医药服务价格合理确定和动态调整理论依据机制，推动建立市场主导的社会医药服务价格形成机制，建立价格信息监测和信息发布制度。

（6）制定全县药品、医用耗材、商业医疗保险服务的招标采购、配送及结算管理政策并监督实施，指导协调招标采购平台建设。

（7）制定全县医**点医药机构协议和支付管理办法并组织实施，建立健全医疗保障信用评价体系和信息披露制度，监督管理纳入医保范围内的医疗服务行为和医疗费用，依法查处医疗保障领域违法违规行为。

（8）负责全县医疗保险经办管理、公共服务体系和信息化建设、异地就医管理和费用结算政策；做好医疗保障关系转移接续服务；开展医疗保障领域**交流。

（9）贯彻落实中省市医疗救助政策，组织开展全县医疗救助工作，承担医疗救助业务和资金监管。

（10）贯彻落实城乡居民大病保险改革方案和离休人员医疗保障待遇相关政策。

（11）承担本行业领域的大数据采集推送、安全管理等工作。

（12****服务局完成相对集中行政许可权改革工作，并落实好行业监管责任。

（13）监督落实建档立卡贫困人口基本医保、大病保险和医疗救助倾斜优惠政策。按照县委、县政府的统一安排，做好结对帮扶工作。

（14****县委、县政府交办的其他任务。

（三）人员概况。截至2024年末，我局在编人员共25人，其中公务员5人，事业人员20人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。****2024年年初预算数1336.96万元，收入决算数452.7万元。

（二）支出情况。****2024年年初预算支出数1336.96万元，支出决算数452.7万元。

（三）结余分配和结转结余情况。****2024年度无结转结余情况。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。

1、履职效能

2024年我县参加基本医疗保险129367人，其中城乡居民参保104621人，城镇职工参保24746人，重点人群参保3876人，常住人口综合参保率稳定在98％以上，重点人群参保率达100%。

聚焦困难重点人员3876人，精准实施参保分类资助，参保资助114.55万元；开展门诊救助 24098人次，医疗救助基金支出222.25万元；住院救助2748人次，医疗救助基金支出303.89万元，有效发挥医保梯次减负功能，助力乡村**。

围绕“病有所医、医有所保”，切实保障群众医疗待遇。今年以来，城镇职工医保就诊30.99万人次，基本医保报销4607.81万元。城乡居民医保就诊43.1万人次，基本医保报销9351.82万元。生育保险报销74人次，享受生育津贴133.49万元，享受生育医疗费38.9万元。

1、预算管理

（1）预算编制质量

我部门在预算编制时，参考过往年度的实际支出数据、部门发展规划以及政策文件等多方面因素。例如，根据上一年度办公用品的实际消耗情况、设备的维护频率以及人员变动对办公空间的需求，合理编制办公经费和设备购置预算。严格遵循预算编制流程，按时上报预算。

（2）部门收入统筹

****2024年年初预算数1336.96万元，收入决算数452.7万元。我部门的收入主要是财政拨款作为收入来源，财政拨款收入一是保证了我部门的基本运行，二是保障了项目的正常开展。但由于我部门收入结构单一，主要依靠财政拨款，一旦财政拨款出现延迟或者削减，部门的正常运转可能会受到较大影响。

（3）支出执行进度

****2024年年初预算支出数1336.96万元，支出决算数452.7万元。我部门通过一体化预算平台实时监控支出执行进度情况，对部门的费用支出进行统计分析，对支出进度缓慢或过快的项目认真梳理，上报部门领导。当发现支出执行进度与预算计划不符时，及时进行预算调整，确保项目按计划推进。

（4）预算年终结余

2024年度我部门无结转结余。

（5）严控一般性支出

我部门 严格执行报销审批，制定了一般性支出报销审批制度。从经办人填写报销单、股室负责人审核到财务审批以及部门领导签字，层层把关，有效杜绝不合理支出。对一般性支出的各项标准进行了量化明确。如规定了不同级别人员的差旅费报销标准（包括交通、住宿、餐饮等方面）以及办公用品的采购单价上限等，使支出控制有章可循。

3、财务管理

（1）财务管理制度。我部门在制度上明确了财务工作的流程，从预算编制、会计核算到财务报表编制等各个环节都有章可循。在日常财务工作中，财务人员严格遵循财务管理制度，规范财务行为，通过定期的制度审查与更新，部门可以有效避免财务风险，财务人员也能够快速、准确地处理各项业务，工作效率有效提高。

（2）财务岗位设置。合理的财务岗位设置明确了各个岗位的职责和权限，避免了职责不清导致的工作推诿和效率低下。根据财务工作的不同领域和业务需求，设置了专业的岗位，****机关****机关出纳，****中心****基金会计和基金出纳，每个岗位都有其特定的工作内容和责任范围，提高了会计信息的准确性和及时性。岗位之间的相互牵制，能够有效防止财务舞弊和错误的发生。

但在实际工作中，机关会计同时还担任了稽核统计工作，牵头负责部门内部控制风险防控，工作负荷较大，且局机关的财务风险也不能得到有效监督。特别是现在财务工作繁杂，工作要求高，会计核算岗位人员工作压力较大，机关会计工作很难由其他人辅助完成，部门人力**没有得到充分合理的配置，影响工作效率。

（3）资金使用规范。我部门资金使用，****财政局要求规范使用，实行了严格的审批流程，不存在挤占、挪用等违规违法行为。

4、资产管理

我部门2024年度，因资金压力大，****采购办公用品和大型办公设备等，因工作需要，业务人员的电脑设备通过借用置换等方式进行了部分更新，但因部门整体未引进新设备，人均可支配资产在减少，办公设备有限，导致我部门资产利用率偏高，有限的设备负荷运行，使得设备维护成本和设备故障风险较高，一定程度上影响了工作效率。同时也让资产盘活率较低，我部门使用的****市场监管局，资产主要是办公用品，因办公设备随着使用年份导致的磨损，很难转成有价值的资产。

5、采购管理

我部门2024****政府采购。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额23万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数0 个，涉及预算总金额0万元，1—12月预算执行总体进度为0 %，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1、项目决策。

根据《中华人民**国预算法》（国务院令第729号）《财政部 国家卫生健康委 ****保障局****管理局国家疾控局关于修订基本公共卫生服务等5项补助资金管理办法的通知》（财社〔2022〕31号），医疗服务与保障能力提升补助资金主要用于医保信息化标准化、基金监管、支付方式改革、经办管理服务体系建设药品和医用耗材集中带量采购、医疗服务价格改革、医保目录管理等方面的工作。 2、项目执行。

我局财政拨款项目收入27.79万元，为医保服务保障能力提升建设中央资金23万元、医保参保征缴及打击欺诈骗保等专项工作经费4.79万元。都已全部用完，无结转结余。

项目执行率100%，整体资金执行进度合理，支出均按计划发放，项目进度有序推进，医保经办服务能力全面提高，积极推动全民医保，稳步提升医疗待遇水平，不断优化公共管理服务能力。

2、目标实现

该资金主要用于推进 2025年度医保参保征缴宣传工作，并拨付至各乡镇以积极开展医保参保征缴动员工作。通过这些资金的合理使用，在宣传方面，能够扩大医保参保政策的知晓度和覆盖面，提高群众对医保参保重要性的认识；在参保征缴动员方面，有力地支持了各乡镇开展相关工作，为提升 2025年度医保参保率、保障群众医疗权益、维护医保基**全稳定奠定了基础，基本实现了预期的绩效目标，推动了医保工作的顺利开展。

（三）重点领域绩效分析

通过优化医保服务流程、增加服务网点等措施，随着渠道的拓宽，流程的简化，时限的缩短，方式的创新，更加便于参保人员享受相关服务。坚持人民至上，提升保障效率质量。

一是做好覆盖全民医疗保障。围绕“病有所医、医有所保”，切实保障群众医疗待遇。今年以来，城镇职工医保就诊30.99万人次，基本医保报销4607.81万元。城乡居民医保就诊43.1万人次，基本医保报销9351.82万元。生育保险报销74人次，享受生育津贴133.49万元，享受生育医疗费38.9万元。

二是打造医保暖心服务。持续打造“15分钟医保服务圈”，全县12个****服务中心（站）均设立医保服务窗口、71****社区）均开展医保办理或帮办代办服务，同步提供18项医保服务事项。重点打造综合窗口“三进”亮点，****中心、进社区、****公司，进一步扩大基层医保服务覆盖面，各级服务点医保累计办件量达2.38余万件。

三是做好联系村民生实事。结合“百件民生实事”、“千名干部下基层”等活动，主动联系花滩镇星星村做好2件民生实事，分别在6组7组（小地名：杨阿漕）**产业便道、****派出所旁进行道路硬化。目前，花滩派出所旁道路硬化项目已经完成。星星村6组7组**产业便道项目预计12月中旬完成。用实际行动体现“民生无小事”，持续把群众的“心上事”当作“上心事”来办。

（四）绩效结果应用情况。

2024****财政局下达的预算指标，严格执行预算内开支，保障了部门正常运转。本部门的预****财政局下达的相关文件指标进行了编制，按时完成经、编制工作，决算报****县政府门户网站公开。绩效目标也按照有关文件如实进行了填报。专项预算也提**行了规划和筹划。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

根据部门支出绩效评价指标体系，我部门2024年整体支出，严格执行国家的相关财务管理制度，财务制度健全、会计核算规范，依照计划管理使用，整体支出对保障全县医疗保障正常运行、民生项目、贯彻执行国家和省的方针、政策、法律法规，发挥了重要作用，强化部门的责任，机关单位在预算执行期间基本达成了主要目标。在公共服务提供、内部管理优化以及政策执行等方面都取得了一定的成效。预算****机关正常运转的同时，在推动业务工作开展方面发挥了积极作用。按照部门支出绩效评价指标体系对照打分得出结果均为94分以上，评选等级为优。

（二）存在问题。

1、预算编制不够精细。部分项目预算的编制缺乏详细的成本核算，导致实际执行过程中出现预算不足或预算冗余的情况。

2、对项目的前瞻性考虑不足。未能充分预测项目实施过程中可能出现的变化和风险，导致预算调整频繁。

3、预算执行进度不均衡。存在前松后紧的现象，部分项目在上半年执行进度缓慢，到下半年集中支出，影响了资金的使用效率。

4、绩效指标设置不够科学。部分绩效指标缺乏明确的量化标准，难以准确衡量项目的绩效。

5、绩效监控和评价工作流于形式。虽然建立了绩效监控和评价机制，但在实际操作中，缺乏深入的分析和有效的反馈，只是简单地收集了一些基础数据，没有对数据进行深入挖掘和分析，未能发现项目实施过程中存在的深层次问题。

（三）改进建议。

1、加强预算编制的精细化管理。在编制项目预算时，要进行详细的成本核算，充分考虑项目实施过程中的各项费用，包括人力、物力、财力等方面的支出，并对可能出现的费用波动情况进行合理预测。

2、提高预算编制的前瞻性。在预算编制过程中，要充分调研和分析行业发展趋势、政策变化等因素对项目的影响，预留一定的弹性空间以应对可能出现的风险和变化。

3、 加强预算执行的进度管理。制定详细的预算执行计划，明确各阶段的支出任务和时间节点，定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现并解决执行进度不均衡的问题。对于执行进度缓慢的项目，要及时查找原因并采取措施加快执行进度。

4、 建立严格的资金使用审批制度。加强对办公用品采购、设备维护等项目的管理，严格控制采购数量和维修费用，避免浪费。同时，加强对资金使用的内部审计和监督，确保资金使用合规、合理。

5、 优化绩效指标设置。绩效指标要尽可能地量化，明确具体的衡量标准和计算方法。例如，对于服务质量的绩效指标，可以通过设置服务对象满意度调查的得分、服务完成的及时率等具体指标来进行衡量。

6、 强化绩效监控和评价工作。建立健全绩效监控和评价体系，加强对项目实施过程的动态跟踪和分析，及时发现问题并进行整改。同时，要将绩效评价结果与预算安排、干部考核等相结合，充分发挥绩效评价的激励和约束作用。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

附件2

****2024年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助项目绩效评价报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。

根据《中华人民**国预算法》（国务院令第729号）《财政部 国家卫生健康委 ****保障局****管理局国家疾控局关于修订基本公共卫生服务等5项补助资金管理办法的通知》（财社〔2022〕31号）、《****财政厅****保障局关于提前下达2024 年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金预算的通知》等有关法律**策要求，医疗服务与保障能力提升补助资金主要用于医保信息化标准化、基金监管、支付方式改革、经办管理服务体系建设药品和医用耗材集中带量采购、医疗服务价格改革、医保目录管理等方面的工作。

（二）实施目的及支持方向。

****2024年度医疗服务与能力提升项目实施内容为：1.提升医保信息化水平，加强网络、信息安全、基础设施等方面建设，进一步夯实技术基础，切实保障医保信息系统高效、安全运行，提高数据采集质量和进度。2.加强打击欺诈骗保工作力度，切实保障医保基金合理有效使用。3.加快推进医保支付方式改革、医疗服务价格和招标采购改革和DRG试点工作。4.有效提升综合监管、宣传引导、经办服务、人才队伍建设等医疗保障服务能力。

（三）预算安排及分配管理。

根据《 ****财政局 ****保障局关于提前下达2024年中央财政医疗服务与 保障能力提升补助资金预算的通知》，2024年度医疗服务与能力提升项目下达资金23万元，该项目资金主要用于：参保征缴宣传工作、相关人员外出培训学习提升业务能力、医保基**全监管、现场检查、医保待遇政策宣传、医药机构相关业务培训等的支出，依据财政相关规章制度及行政单位会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，并及时反馈项目的进展和质量监控情况。截至2024年12月31日止已全部使用完。

（四）项目绩效目标设置

二、评价实施

（一）评价目的。

通过****2024年度医疗服务与能力提升项目绩效评价工作，梳理项目立项背景，细化项目专项经费管理、预算执行和监督等各个环节的管控，对项目的资金使用情况、财务管理状况以及相关制度、措施落实执行情况等进行分析，全面掌握项目资金的使用效率和综合效益，分析项目管理的过程规范程度以及资金预期目标实现程度，考评资金支出的社会效益情况。

通过绩效评价总结项目在实施过程中的经验，发现项目实施过程中存在的问题，提出针对性的改进意见和建议，采取切实有效的措施改进、加强项目管理，进一步提高项目资金管理水**财政资金使用效益；总结项目预算管理经验，查找资金使用和管理中的薄弱环节，为进一步完善财政政策、改进预算管理、提高预算资金绩效提供依据，为****后续开展类似项目提供可行性参考建议。

（二）预设问题及评价重点。

本次绩效评价对象为****2024年度医疗服务与能力提升项目，重点评价项目资金支出情况、项目完成情况等内容，评判年度绩效目标是否完成，资金是否严格专款专用。

（三）评价选点。

评价主要从以下几个方面来开展自评工作：

1、项目决策情况，包括项目立项依据充分性、程序规范性，绩效目标合理性、指标明确性，资金分配合理性等；

2、项目过程情况，包括预算执行率及资金使用合规性，项目管理制度健全性及制度执行有效性等。

3、项目产出情况，包括项目产出数量、产出质量、产出时效、产出成本情况等。

4、项目效益情况：项目实施所产生的社会效益、可持续影响等。

（四）评价方法。

本项目采用单位自评法，总体目标主要从数量指标、质量指标、服务对象满意度指标三个方面设定，全年完成情况指标值采取定量与定性相结合的比较法来评定。

(1)定量指标评定方法：与年初指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏高适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分。

(2)定性指标评定方法：根据指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达成年度指标且效果较差三档。

（五）评价组织。

****项目绩效评价组组长：程硕（局长）

副组长：李万杰（副局长）、郑国锦（副局长）

组员：****机关财务）、****机关出纳）、****基金会计）、秦明国（审核股股长）、赵娜（参保股股长）。

评价开展过程：

1．前期准备：下发通知，部门自评。****小组开展调查研究、分析讨论并形成绩效评价工作方案，为后期的数据获取做了充分的准备。

2．组织实施：通过座谈、到实地核查等方式了解项目实施情况，整理项目相关资料，设计绩效评价指标体系。

3．分析评价：整理分析获取的基础数据等资料，依据制定的评价标准进行评价指标打分，根据结果提出建议并完成绩效评价报告。

三、绩效分析

根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。

项目决策类指标由2个一级指标、3个二级指标、20个三级指标构成，项目决策类指标主要考察项目立项依据的充分性和规范性；绩效目标设定的合理性和明确性；预算编制科学性和资金分配合理性等。

2.项目管理。

2024年财政拨款该项目资金23万元，实际支出23万元，预算执行率为100%。该项目资金支出严格遵守国家财经法规和财务管理制度以及相关专项资金管理办法的规定，项目资金的拨付与预算批复一致，****财政国库集中支付，合同规定的用途使用资金，项目资金不存在截留、挤占、挪用等情况。

3.项目实施。

该项目支出严格执行国家有关财务管理规定及中央直达资金管理要求，费用支出手续齐全完备，支付流程合规合法。

4、项目结果。

截止到2023年12月31日，医疗服务与保障能力提升补助资金全年执行数为23万元，执行率100%，有效提升医保信息化标准化、基金监管、经办管理、目录监管水平，推进医保支付方式、药品和医用耗材集中带量采购、医疗服务价格等改革任务。

（二）专用指标绩效分析。

1、医保基金综合监管能力指标值：有所提升。

具体完成情况：结合医疗领域腐败问题集中整治专项行动，以医保基金专项治理为抓手，目前，使用“协议检查+行政执法+专项治理”三合一检查模式，已完**域内定点医药机构全覆盖专项治理检查，督促全县87家定点医药机构开展自查自纠，自查****医疗机构共计12家次，自查违规问题主要涉及6类，违规3061人次，主动退回违规使用医保基金102.54万元。有效减少了欺诈骗保滋生土壤，推动医院、药店建立长效监管机制，切实维护医保基**全，切实保障群众权益，不断提高群众对我县医疗保障工作的信任和满意度。

2、持续扩大DRG支付方式改革范围。

全县共15****医疗机构同步实施,扩围工作平稳有序推进。通过实施DRG医保支付方式改革，实现次均医疗费用、例均医疗费用个人负担金额、医疗费用个人负担占比、平均住院天数“四个下降”。

3、打造医保暖心服务。

持续打造“15分钟医保服务圈”，全县12个****服务中心（站）均设立医保服务窗口、71****社区）均开展医保办理或帮办代办服务，同步提供18项医保服务事项。重点打造综合窗口“三进”亮点，****中心、进社区、****公司，进一步扩大基层医保服务覆盖面，各级服务点医保累计办件量达2.38余万件。

（三）个性指标绩效分析。

深入贯彻集采政策，大幅降低药品价格，包括高血压、糖尿病、心脑血管、精神内科、癌症等临床常见病的用药及冠脉支架、导引导管类等医用耗材，从源头上解决老百姓看病贵和就医负担重的问题。今年已组织开展了8个批次药品、10个批次耗材、2个批次试剂带量采购，药品价格平均降幅55%，耗材价格平均降幅80%。

四、评价结论

总体认为，2024年度医疗服务与能力提升项目资金使用合规;中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金总体绩效目标未发生偏离。总结前三年的支出情况，做好项目预算，使开支有序推进，资金得到了有效使用，提高了财政资金的预算执行率。同时，督促项目开展实施，严格按照专项资金项目管理，实行专款专用；资金使用严格落实有关规章制度，使其合法性、合规性。

五、存在主要问题

2024 年度医疗服务与能力提升项目在本次绩效评价过程中，发现问题如下：

1.指标设置方面

指标不够全面：可能仅侧重于本部门业务工作数量指标，如医保参保率、享受待遇人数等，而忽视了服务质量、享受待遇人群满意度、医疗保障能力等重要方面的指标；指标缺乏动态性：医疗服务和保障能力处于不断发展变化中，但绩效评价指标可能未能及时更新，不能准确反映当前的工作重点和发展趋势；指标权重不合理：在确定各项指标的权重时，可能存在主观因素影响，导致权重分配不合理，不能真实反映各指标的重要程度。

2.数据收集方面

数据准确性难以保证：医疗服务和保障涉及众多环节和人员，数据的收集可能存在误差，记录不准确、统计口径不一致等问题，影响绩效评价的准确性；数据收集成本高，为了获取全面准确的数据，需要投入大量的人力、物力和时间，增加了绩效评价的成本；数据时效性差，医疗服务数据的收集和整理需要一定的时间，可能导致绩效评价结果滞后，不能及时反映当前的医疗服务与保障能力状况。

3.评价主体方面

评价主体单一：通常绩效评价主要由本部门内部进行，缺乏患者、社会公众等外部评价主体的参与，评价结果可能不够客观全面；评价主体专业能力不足：参与绩效评价的人员可能缺乏专业的业务知识和评价方法，不能准确判断医疗服务与保障能力的实际水平。

六、改进建议

**** 2024 年度医疗服务与能力提升项目在本次绩效评价中存在的问题，评价小组给出如下建议：

1.及时反馈结果：绩效评价结果要及时反馈给****医疗机构和相关部门，推进问题及时解决，提升医疗服务与保障能力。

2.充分应用结果：绩效评价结果不仅仅作为一种参考，要与奖惩机制、**分配等相结合，****医疗机构和医务人员的激励作用。

3.加强持续改进机制：绩效评价后，针对存在的问题，制定切实可行的改进措施，并对改进效果进行跟踪评估，实现医疗服务与保障能力的持续提升。及时跟进项目支付进度，按照省市要求，及时支付项目资金，加快项目实施进度，确保资金及时支付，从源头上提高财政配置**的效率和财政资金使用效益。

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表