新龙县审计局关于对中共新龙县纪委监委机关2023至2024年部门预算执行情况审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》第****县委审计委员会审定的**县2025年度审计项目计划安排，县审计局派出审计组，自2025年1月6日至2月22****纪委监委机关（以下简称“县纪委监委”）2023至2024年度部门预算执行情况进行了审计，重点关注了财政**统筹情况、落实过紧日子要求和执行财经纪律情况、重大经济事项情况、内部制度建立健全与执行情况等事项，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。县纪委监委对其提供财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

（一）单位机构编制和人员情况。

县纪委监委属县本级财政全额拨款一级预算单位，截至2024年12月31日，实有在编人数48人，其中行政编制40人，事业编制5人，行政工勤3人，配置公务用车4辆；单位执行《行政单位财务会计制度》核算管理单位财务，配置财务人员2名，开设银行账户6个；单位内设机构7个。

（二）单位预算和调整情况。

1.2023年，县纪委监委年初预算收入912.84万元，年初结转结余119.2万元，在预算执行中调整追加资金498.31万元，年度收回指标72.56万元，调整后预算收入为1,457.79万元。

2.2024年，县纪委监委年初预算收入1,012.3万元，在预算执行中调整追加资金612.72万元，年度收回指标221.6万元，调整后预算收入为1,403.42万元。

（三）预算执行情况。

1.2023年，县纪委监委财政拨款收入1,457.79万元；当年支出1,457.79万元，其中：基本支出1,136.56万元，项目支出321.23万元。

2.2024年，县纪委监委财政拨款收入1,403.42万元；当年支出1,403.42万元，其中：基本支出1,156.92万元，项目支出246.5万元。

（四）“三公经费”预算支出情况。

1.2023年,县纪委监委年初因公出国（境）费无预算，年末决算报表因公出国（境）费无支出；年初预算公务接待费0.5万元，当年支出0.5万元；公务用车运行维护费10万元，当年支出10万元。

2.2024年,县纪委监委年初因公出国（境）费无预算，年末决算报表因公出国（境）费无支出；年初预算公务接待费0.5万元，当年支出0.49万元；公务用车运行维护费10万元，当年支出10万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，县纪委监委一是能组织完成年度部门预算编制和执行工作任务，并及时办理财务决算；二是能按照规定及时公开部门预（决）算执行情况。本次审计也发现，县纪委监委还存在单位内控制度不健全、会计核算不规范、公务用车管理不规范等问题。

三、审计发现的主要问题和整改要求

（一）财政**统筹情况方面。

财务会计核算不规范。

以上事项不符合《行政单位财务规则》（中华人民**国财政部令第113号）第十七条、《行政单位会计制度》（财库〔2013〕218号）第十二条和第三十八条的规定。

****纪委监委应当加强财务人员业务学习，并将充值燃油“存货”按月核算管理。

（二）落实过紧日子要求和执行财经纪律情况。

1.报销费用依据不齐全。

以上事项不符合《中华人民**国会计法》第十四条的规定。

****纪委监委应当立即核实并补齐上述物资消费明细清单。

2.无票据列支费用2,456元。

以上事项不符合《中华人民**国会计法》第十七条和第二十九条的规定。

****纪委监委应当立即向服务方索取有效票据，补齐财务结算手续。

（三）重大经济事项情况。

未在规定时限内办理项目竣工结（决）算手续。

以上事项不符合《建设工程价款结算暂行办理》第十四条(三)和《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》第二条的规定。

****纪委监委应建立完善单位基本建设项目管理办法，并严格组织执行。

（四）内控制度建立健全与执行情况。

1.单位车辆管理内控制度未建立。

以上事项不符合《党政机关公务用车管理办法》（中办发〔2017〕71号）第二十条的规定。

****纪委监委应当立即制定《单位公务用车管理制度》，并严格组织实施。

2.公务派车单记载要素不全。

以上事项不符合《****机关公务用车管理实施办法》第二十四条的规定。

****纪委监委应当完善公务派车单要素设置，并严格按照单车核算管理。

四、审计建议

（一）增强责任意识，提高财务质量。县纪委监委一是加大财务基础工作，提升财务人员业务技能，规范单位会计核算；二是加强财务稽核工作，确保入账附件资料完整、齐全、合规。

（二）强化组织领导，明确责任落实。县纪委监委应严格实行公车使用单车核算，并建立台账登记管理。

（三）积极推动整改，促进单位发展。县纪委监委应高度重视审计查出问题的整改工作，应及时制定整改方案，明确整改措施和责任，确保整改工作落实到位。

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2025年8月27日