曲靖市沾益区财政局2025年会计信息质量检查结果公告

根据《****关于印发**市**区2025年度会计信息质量检查工作方案的通知》（沾财监〔2025〕2号）要求，****通过国家企业信用信息公示系统（**）随机抽****商务局、****卫生健康局、**市**区****公司3个单位作为检查对象，于2023年8月17日开始，对被检查单位2024年度的财务核算及相关会计制度执行情况进行检查。公司重点检查企业会计准则执行情况，严厉查处伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为。行政****政府会计准则制度执行情况，以及“三公”经费、国有资产管理中存在的相关问题，帮助查找被检查单位资产负债状况、预算执行情况、资产使用情况等方面存在的问题，进一步严肃财经纪律。

检查结果表明，被检查单位会计工作整体良好，会计账簿设置、会计核算和会计科目使用基本符合相关会计制度规定，单位制定有相应的内部财务管理制度，能够贯彻执行。但也发现，被检查单位在会计核算、档案管理、内控制度执行等方面还存在一些问题，主要是：

****商务局：1、未按规定填制会计凭证；2、未按规定取得原始凭证；3、未正确划分属期，跨年度支付导致会计信息失真；4、支付不规范，会计核算不完整；5、未定期清理往来款。

****卫生健康局：1、会计凭证不完整；2、大额项目资金支出没有询价采购；3、违反专款专用原则；4、未定期清理往来款。

**市**区****公司：1.应收款项余额过大，期限过长；2、应收款项的催收、管理流于形式；3、应付款项余额过大，期限过长；4、未按照《企业会计准则》规定计提各项准备，造成利润虚增。

针对检查发现问题，****已下发财政检查报告，责成被检查单位在规定期限内进行整改。被检查单位要进一步提高思想认识，加强对相关财经法律法规的学习与执行，加强财务会计基础工作，严格审核财务报销单据，定期开展固定资产盘点，强化单位财务管理，严格落实内控制度，全面规范会计核算。

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2025年9月17日