砀山县司法局2024年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

2025年第1号公告

****2024年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》第十八条的规定，****审计局派出审计组，自2025年4月1日至2025年5月16日，对********司法局）2024年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）单位基本情况

****工作部门，内设政工室、办公室、合法性审查股等11个内设机构，1个直属机构，下辖15个基层司法所。2024年12月份，在职人员47人，退休人员32人，其他人员46人，其中：编外人员20人（特岗6人，编外合同11人，退役军人3人），劳务派遣人员26人。

（二）零基预算改革部门落实情况

1.落实零基预算要求总体情况

****围绕落实零基预算改革总体要求，按照零基预算方法编制预算，以零为基点，根据实际需求实行预算“一年一定”。取得的各类收入足额纳入预算，统筹单位资金、财政拨款编制支出预算，基本支出预算能够按照定员定档定额标准和财政供给政策规定据实编制，不存在目标相近、内容类同的专项资金未清理整合到位情况等。

****2024年一般公共预算“三公”经费支出预算为25万元，与2023年预算持平。其中：因公出国（境）费支出预算为0万元，公务接待费支出预算为3.00万元，公务用车购置及运行费支出预算为22.00万元。

2.收支预算编制情况

2024****财政局批复部门预算1188万元，其中公共财政预算1188万元，上级转****政府性基金）收入0万元；支出预算1188万元，其中公共安全支出977.36万元，社会保障和就业支出102.67万元，卫生健康支出28.45万元，住房保障支出79.52万元。

3.专项资金和转移支付预算编制情况

2024****司法局年初专项资金预算编制261万元，其中2024年度编外财供人员资金171万元，2024年法律援助资金60万元，2024年法治宣传教育资金14万元，2024年人民调解资金1万元，2024年社区矫正资金10万元，2024年依法行政工作资金5万元。

2024****司法局收到上级一般转移支付资金294万元，其中2024年中央政法转移支付243万元，2024年就业补助资金40万元，法律援助以奖代补专项经费11万元。当年共支付198.90万元，其中2024年中央政法转移资金支付151.53万元，2024年就业补助资金支付36.37万元，法律援助以奖代补专项经费支付11万元。

（三）决算草案编制情况

2024年度全年预算收入1489.15万元，其中一般公共预算财政拨款收入1489.15万元，年终决算1489.15万元。

2024年决算报表反映人员经费年初预算789.90万元，年终执行893.69万元；公用经费年初预算137.10万元，年终执行89.05万元；项目支出年初预算261万元，年终执行506.41万元。当年决算支出1489.15万元。

（四）国有资产管理情况

县司法局出台了《****固定资产管理办法》《****政府采购管理内部控制制度》等管理制度，****办公室记帐、核算、清查盘点，使用保管在各股室及二级机构，确保资产安全。2024年末局本级固定资产562.04万元，较年初613.36万元减少51.32万元，减少的原因主要是固定资产折旧。

（五）对所属单位监管和风险防控情况

县司法局建立《****财务管理制度》《司法局内部控制评价与监督制度》《****执法执勤车辆使用管理制度》等文件，及时修订完善内控制度，不相容岗位及职责分离控制到位，明确部门内部审计工作领导及人员，2024年能够开展内部审计工作，出具内部审计报告。

（六）遵守中央八项规定精神及其实施细则情况

司法局2024年机关运行经费89.05万元，比2023年73.29万元增加15.76万元，增长21.5%；“三公”经费支出18.10万元，其中公务用车运行维护费15.83万元，公务接待费2.27万元；培训费1万元，会议费2.594万元。

（七）网络安全和信息化建设情况

网络安全方面：2024****司法局贯彻落实关于网络安全的决策部署及网络安全责任制，成立《****网****领导小组》，明确分管负责人和具体负责人，建立《网络安全制度》、《系统安全管理制度》等，加强网络和应用系统安全防护，规范计算机及其网络保密管理，安全防护管理合规。2024年度无信息化建设项目目标规划，当年无资金投入。

二、审计评价意见

审计结果表明：2024****司法局能够执行《中华人民**国预算法》及零基预算的规定编制预决算、及时预算公开，对预算执行实行动态监控，****政府采购制度、单位内控制度，严格控制和执行资产配置标准，节约日常经费开支，落实网络安全的决策部署及网络安全责任制，加强网络和应用系统安全防护，规范计算机及其网络保密管理。

审计也发现，县司法局存在预算编制不准确、改变预算资金用途、局工会****工会福利、固定资产未入账、固定资产清理不及时、发票报销不规范等方面问题，需要加以纠正和改进。

三、审计发现的问题

****社区矫正项目经费编制不准确

（二）改变预算资金用途

****工会****工会福利

（四）固定资产未入账

（五）固定资产清理不及时

（六）发票报销不规范

四、审计处理和整改情况

审计结束后，县审计局已依法出具审计报告，对审计发现的问题提出处理意见和建议，根据问题类型和整改期限要求，跟踪检查审计发现问题的整改情况。

五、审计建议

****司法局严格执行《中华人民**国预算法》，加强对支出执行情况的监督，规范预算执行，据实做好当年预决算，切实发挥预算资金使用效益。

****司法局加强固定资产管理，一是规范固定资产购置入账登记工作；二是做好资产清查登记工作，以保证国有资产的安全完整性。

****司法局严格执行《中华人民**国会计法》的规定，把好发票报销关，加强对支出票据的审核，强化对支出手续的审批，对于不符合规定、手续不健全的票据一律不准报支。

****司法局****工会经费收入管理，****工会财务管理制度。