大化瑶族自治县2025年9月份预算执行情况

一、财政收入完成情况

截至2025年9月一般公共预算收入22952万元，比上年同期39471万元减收165119万元，下降41.85%，完成年初预算数61500万元的37.32%。

（一）分结构完成情况

1.税收收入完成16097万元，完成年初预算数25400万元63.37%，比上年同期的16841万元减收744万元，下降4.42%，占一般公共预算收入70.13%。在税收收入中，主体税种：增值税7391万元，占税收收入的45.92%；企业所得税1632万元，占税收收入的10.14%；个人所得税487万元，占税收收入的3.03%；**税1306万元，占税收收入的8.11%，城市维护建设税1056万元，占税收收入的6.56%；房产税866万元，占税收收入的5.38%，印花税234万元，占税收收入的1.46%；城镇土地使用税491万元，占税收收入的3.05%；土地增值税2万元，占税收收入的0.01%；车船税797万元，占税收收入的4.95%；耕地占用税860万元，占税收收入的5.34%；契税964万元，占税收收入的5.99%。

2.非税收入6855万元，完成年初预算数36100万元29.87%，比上年同期22630万元减收15776万元，下降69.71%，非税占一般公共预算收入229.87%。

（二）分部门完成情况及分析

1.税务部门收入40480万元，比上年同期39910万元增收569万元，增长1.43%，完成年初预算数55106万元的73.46%。

2.财政部门收入6215万元，比上年同期21983万元减收15768万元，下降71.73%，完成年初预算数35231万元的17.64%。

税务部门

2025年9****政府考核口径税收收入3518万元（包含教育费附加68万元），同比增收328万元，增长10.27%。其中地方级税收收入1907万元，同比增长5.84%。一般公共预算税收收入1373万元，同比增长2.39%。

一、税收收入特点

组织总局口径税收收入（未扣减出口退税，下同）3460万元，同比增收310万元，增长9.84%。

从产业看，第二、三产业均增长。第一产业入库税收3万元，与同期基本持平。第二产业入库税收2489万元，同比增长11.61%，电力、热力、燃气及水的生产和供应业及建筑业分别同比增长8.57%和53.54%。第三产业入库税收968万元，同比增长5.56%，其中房地产业同比增长46.56%。

从税种看，税种增长较不平衡。增收税种中，增值税入库2739万元，同比增长16.01%；个人所得税入库167万元，同比增长3.73%；企业所得税入库122万元，同比增长52.50%；城市维护建设税、土地增值税和印花税分别入库109万元、85万元和3万元，同比增长9%、60.38%、50%。减收税种中，契税入库100万元，同比下降45.95%；车船税入库62万元，同比下降1.59%；**税入库43万元，同比下降15.69%；房产税入库20万元，同比下降39.39%。

从行业看，水电业是拉动税收增长的主要动力。水电业入库税收1597万元，同比增长8.57%，其中，岩滩电厂上网电量****218兆瓦时，同比增加526100兆瓦时，税收收入990万元，同比增长27.82%；大化电厂上网电量330886兆瓦时，同比增加112499兆瓦时，税收收入506万元，同比下降16.25%，原因是本月结算的电费，市场交易结算，不平衡资金分摊电量结算，两个细则考核，三项合计扣除后导致税收收入同比减少。房地产业入库税收447万元，同比增收142万元，增长46.56%。建筑业入库税收694万元，同比增长53.54%。批发和零售业入库税收201万元，同比增长12.29%。制造业入库税收114万元，同比下降17.39%。采矿业入库税收84万元，同比下降50%。

二、税收主要增收因素分析

主要增收因素：

（一）房地产业入库税收447万元，同比增收142万元，增长46.56%。

（二）建筑业入库税收694万元，同比增长53.54%。

（三）批发和零售业入库税收201万元，同比增长12.29%。

（四）加强清理欠税管理，****公司补缴税款63万元。

主要减收因素：

（一）同期******公司有无形资产转让，缴纳增值税59.32万元，为一次性收入，本期无。

（二）****集团有限公司项目结算，入库100万元，本期无。

（三）同期古江大道600间安置用地出让项目，导致个人缴纳的印花税及契税增加，本期无此项目。

财政部门

2025年9月份一般公共预算收入22952万元-税收收入16097万元-非税收入（不含税务代征教育费附加）639万元，财政部门收入6215万元，同比减收15768万元，下降71.73%，****政府下达县本级非税收入任务35231万元的17.64%。

2025年9月纳入一般公共预算收入管理的非税收入（含税务代收教育费附加）累计完成6855万元，比上年同期减收15776万元，下降68.71%，完成年初预算收入36100万元的18.99%。增减因素：

1.专项收入2114万元，同比增收670万元，增长46.38%。主要变动原因：

增加项（688万元）：①残疾人就业保障金收入同比增收683万元；②其他专项收入（广告收入）同比增收5万元。

减少项（8万元）：①随征的教育费附加收入及地方教育附加收入因主税种增收而减收8万元。

2.行政事业性收费收入1738万元，同比增收137万元，增长8.59%。主要变动原因：

增加项（336万元）：①财政行政事业性收费收入/人防办行政事业性收费收入同比增收259万元；②水利行政事业性收费收入同比增收78万元。

减少项（199万元）：①**行政事业性收费收入同比减收36万元；②教育行政事业性收费收入同比减收89万元；③自然**行政事业性收费收入同比减收43万元；④建设行政事业性收费收入同比减收5万元；⑤交通运输行政事业性收费收入/农业行政事业性收费收入同比减收4万元；⑥卫生健康行政事业性收费收入同比减收14万元；⑦人力**行政事业性收费收入同比减收7万元。

3.罚没收入2072万元，同比减收1273万元，下降38.05%。主要变动原因：

增加项（543万元）：①检验检疫罚没收入/水利罚没收入同比增收15万元；②监察罚没收入同比增收348万元；③应急管理罚没收入同比增收16万元；④烟草罚没收入/自然**罚没收入同比增收17万元；

减少项（1816万元）：①**罚没收入同比减收360万元；②卫生罚没收入/交通罚没收入同比减收10万元；③渔政罚没收入/市场罚没收入同比减收41万元；⑤其他一般罚没收入同比减收1406万元。

4.国有资本经营收入0万元，与上年持平。

5.国有**（资产）有偿使用收入773万元，同比减收14378万元，下降94.90%。主要变动原因：

增加项（543万元）：①非经营性国有资产收入同比增收108万元；②矿产**专项收入同比增收60万元。

减少项（14438万元）：①利息收入同比减收129万元；②水**费收入同比减收744万元；③其他国有**（资产）有偿使用收入同比减收13673万元。

6.政府住房基金收入155万元，同比减收65万元，下降29.56%。

7.其他收入2万元，同比减收17万元，下降85.79%。

二、财政支出执行情况

2025年9月份，全县一般公共预算支出293871万元，完成年初预算343666万元的85.51%，同比减支791万元，下降0.27%。其中：民生支出为246400万元，同比减支1818万元，下降0.73%。

1.一般公共服务支出293871万元，完成年初预算29688万元的85.51%，同比减支791万元，下降0.27%。主要变动原因：

增加项（6172万元）：①政府办公厅（室）及相关机构事务同比增支4892万元；②发展与改革事务同比增支474万元；③税收事务同比增支41万元；④审计事务/纪检监察事务同比增支416万元；⑤档案事务同比增支43万元；⑥群众团体事务同比增支10万元；⑦党委办公厅（室）及相关机构事务同比增支82万元；⑧宣传事务/其他共产党事务同比增支92万元；⑨市场监督管理事务同比增支107万元；⑩信访事务同比增支13万元。

减少项（539万元）：①人大事务同比减支236万元；②政协事务同比减支54万元；③统计信息事务/财政事务同比减支135万元；④商贸事务/民族事务同比减支60万元；⑤****工商联事务同比减支2万元；⑥组织事务同比减支41万元；⑦统战事务/社会工作事务/其他一般公共服务（款）同比减支11万元。

2.国防支出61万元，完成年初预算66万元的92.98%，同比增支61万元，增长100%。主要变动原因：国防动员同比增支61万元。

3.公共安全支出5812万元，完成年初预算9258万元的62.78%，同比减支2140万元，下降26.91%。主要变动原因：

增加项（88万元）：①****部队同比增支8万元；②司法同比增支79万元。

减少项（2228万元）：**同比减支2121万元；②检察同比减支30万元；③法院同比减支48万元；④其他公共安全支出同比减支28万元。

4.教育支出（民生支出）70648万元，完成年初预算87315万元的80.91%，同比增支3754万元，增长5.61%。主要变动原因：①教育管理事务同比增支93万元（主要是教育管理事务/一般行政管理事务/其他教育管理事务同比增支1009万元，行政运行同比减支823万元）；②普通教育同比增支66845万元（主要是学前教育同比增支881万元；小学教育同比增支1716万元；高中教育同比增支889万元；高等教育同比增支30万元；初中教育同比减支417万元；其他普通教育支出同比减支2万元）③职业教育同比增支70万元（中等职业教育70万元）；特殊职业教育同比增支515万元；④进修及培训同比增支113万元。

5.科学技术支出（民生支出）5249万元，完成年初预算4020万元的130.56%，同比增支3061万元，增长139.94%。主要变动原因：①科学技术管理事务同比增支291万元；②科技条件与服务同比增支2775万元；③社会科学同比减支5万元。

6.文化旅游体育与传媒支出（民生支出）1510万元，完成年初预算1297万元的116.41%，同比减支243万元，下降13.86%。主要变动原因：

增加项（29万元）：①广播电视同比增支8万元；②其他文化和旅游支出（款）同比增支21万元。

减少项（272万元）：①文化和旅游同比减支225万元；②文物同比减支32万元；③体育同比减支7万元；④新闻出版电影同比减支8万元。

7.社会保障和就业支出（民生支出）62008万元，完成年初预算72435万元的85.61%，同比减支3128万元，下降4.8%。主要变动原因：

增加项（4077万元）：①人力**和社会保障管理事务同比增支520万元；②民政管理事务同比增支13万元；③最低生活保障同比增支341万元；④特困人员救助供养同比增支184万元；⑤财政对基本养老保险基金的补助同比增支2927万元；⑥退役军人管理事务同比增支92万元。

减少项（7206万元）：①行政事业单位养老支出同比减支5100万元；②就业补助同比减支93万元；③抚恤同比减支106万元；④退役安置同比减支41万元；⑤社会福利同比减支168万元；⑥残疾人事业同比减支41万元；⑦红十字事业/临时救助同比减支125万元；⑧其他生活救助同比减支548万元；⑨财政代缴社会保险费支出同比减支819万元；⑩其他社会保障和就业支出同比减支163万元。

8.卫生健康支出（民生支出）23953万元，完成年初预算29310万元的81.72%，同比增支2918万元，增长13.87%。主要变动原因：

增加项（3047万元）：①卫生健康管理事务同比增支88万元；②公立医院同比增支658万元；③基层医疗卫生机构同比增支1193万元；④公共卫生同比增支675万元；⑤计划生育同比增支39万元；⑥财政对基本医疗保险基金的补助同比增支28万元；⑦医疗救助同比增支113万元；⑧医疗保障管理事务同比增支2万元；⑨疾病预防控制事务同比增支27万元；⑩其他卫生健康支出同比增支224万元。

减少项（129万元）：①行政事业单位医疗同比减支117万元；②优抚对象事务/中医药事务同比减支12万元。

9.节能环保支出（民生支出）4066万元，完成年初预算3205万元的126.85%，同比增支2492万元，增长158.29%。主要变动原因：

增加项（2501万元）：①污染防治同比增支14万元；②自然生态保护同比增支78万元；③天然林保护同比增支2407万元。

减少项（3万元）：①环境保护管理事务同比减支3万元；②环境监测与监察同比减支6万元。

10.城乡社区支出4230万元，完成年初预算3644万元的116.07%，同比增支388万元，增支10.10%。主要变动原因：

增加项（826万元）：①城乡社区规划与管理同比增支252万元；②城乡社区公共设施同比增支71万元；③建设市场管理与监督同比增支3万元；④****社区支出同比增支500万元。

减少项（438万元）：①城乡社区管理事务同比减支356万元；②城乡社区环境卫生同比减支82我。

11.农林水支出（民生支出）60366万元，完成年初预算72875万元的82.84%，同比减支7203万元，下降10.66%。主要原因：

增加项（4285万元）：①林业和草原同比增支1176万元；②水利同比增支688万元；③农村综合改革同比增支59万元；④普惠金融发展支出同比增支1666万元；⑤其他农林水支出同比增支695万元。

减少项（11487万元）：①农业农村同比减支3819万元；②巩固脱贫衔接乡村**同比减支7669万元。

12.交通运输支出（民生支出）3090万元，完成年初预算5437万元的56.83%，同比减支3175万元，下降50.68%。主要变动原因：①公路水路运输同比减支3225万元；②其他交通运输支出同比增支50万元。

13.**勘探信息事务支出323万元，完成年初预算959万元的33.68%，同比减支135万元，下降29.54%。主要变动原因：

增加项（135万元）：①制造业同比增支133万元；②支持中小企业发展和管理支出同比增支2万元。

减少项（271万元）：①**勘探开发同比减支12万元；②工业和信息产业监管制造业同比减支257万元；③其他**勘探工业信息等支出同比减支2万元。

14.商业服务业支出（民生支出）91万元，完成年初预算98万元的92.44%，同比减支76万元，下降45.67%。主要变动原因：商业流通事务/其他商业服务业等支出同比减支76万元。

15.金融支出（民生支出）77万元，完成年初预算365万元的21.27%，同比减支867万元，下降91.79%。主要变动原因：①金融部门监管支出同比增支8万元；②金融发展支出同比减支875万元。

16.自然**海洋气象等支出（民生支出）2743万元，完成年初预算1089万元的69.80%，同比增支927万元，增支51.04%。主要变动原因：①自然**事务同比增支915万元；②气象事务同比增支12万元。

17.住房保障支出（民生支出）8392万元，完成年初预算12023万元的69.80%，同比减支1502万元，下降15.18%。主要变动原因：①保障性**工程支出同比减支719万元；②住房改革支出同比减支860万元；③城乡社区住宅同比增支78万元。

18.粮油物资事务支出（民生支出）55万元，完成年初预算66万元的83.19%，同比减支33万元，下降37.34%。主要变动原因：粮油事务同比减支33万元。

19.灾害防治及应急管理支出1730万元，完成年初预算1971万元的87.78%，同比减支1129万元，下降39.48%。主要变动原因：

增加项（182万元）：①应急管理事务同比增支25万元；②消防事务同比增支158万元。

减少项（1311万元）：①自然灾害防治同比减支840万元；②自然灾害救灾及恢复重建支出同比减支471万元。

20.其他支出0万元，同比减支10万元。

21.债务付息支出11398万元，完成年初预算5000万元的227.97%，同比减支425万元，下降3.59%。

22.债务发行费用支出41万元，完成年初预算45万元的90.31%，同比增支39万元，增长2320.82%。

三、基金预算收支完成情况

2025年2月全县基金收入2857万元，完成年初预算13900万元20.56%，同比减收8813万元，下降75.52%。主要原因：

增加项（万元）：其他政府性基金专项债务对应专项收入同比增收799万元。

减少项（9611万元）：①国有土地使用权出让收入同比减收9340万元，下降91.63%；②城市基础设施配套费收入同比减收116万元，下降57.16%；③污水处理费收入同比减收156万元，下降18.20%。

基金支出19203万元，完成年初预算32986万元的58.22%，同比减支4096万元，下降17.58%。主要变动原因：

增加项（11803万元）：①农林水事务同比增支553万元；②**勘探信息工业等支出同比增支520万元；③其他支出同比增支3177万元；④债务发行费支出同比增支8万元；⑤债券还本支出同比增支7545万元。

减少项（8354万元）：①文化旅游体育与传媒支出5万元；②城乡社区事务7186万元；③其他支出1164万元。

四、财政收支特点和存在的问题

（一）主力税种电税拉动财政收入影响巨大。

2025年9月，全县财政收入累计完成46694万元，较同期61893万元减收15199万元，下降24.56%，财政部门完成6215万元，税务部门完成40480万元。

截至9月，两大电厂完成财政收入25321万元，占我县财政收入的54.23%，比上年同期20990万元增收4330万元，增长20.63%。

（二）财政收支压力进一步加大。

2025年是“十四五”规划收官之年，既需全力攻坚克难，确保主要目标任务圆满完成，又要为新目标与新规划筑牢根基。当下，土地收入锐减、偿债高峰来临、历年余额不足等多重因素交织，经济转型发展亟需加大资金投入。在此情形下，财政支出的综合平衡面临前所未有的严峻考验，这对强化财政预算管理、优化财政支出结构、整合财政**以及统筹协调支出安排等工作，提出了更高的要求。

五、意见和建议

为确保完成我县的财政收支目标，建议如下：

（一）部门联动，加快推进项目进度。

各部门要高度重视，将推进项目建设作为当前工作重点，按照财政专项资金拨付审批管理办法要求及时申请项目进度款，在支出进度跟上的同时，在水电税收前期增收和后期“不可预见”的情况下，确保县内基础设施项目税款及时入库。

（二）继续落实定时通报制度。

自治县党委督查室按月通报各单位项目资金的支出进度，建立问责机制，督促各单位加快专项资金的支出进度。

（三）严格支出预算执行。

深化部门预算改革，加强全口径预算管理，盘活存量，用好增量，压减一般性支出，优先确保干部职工工资发放、机关的正常运转和民生支出需要，努力确保重点支出；加强财政管理，全面推进项目支出预算绩效管理，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会持续健康发展。

附件：2025年9月30日**县财政收支报表

****财政局

2025年10月20日

附件

2025年9月30日**县财政收支报表

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