隆安县财政局2025年会计监督检查结果公告

为深入贯彻《关于进一步加强财会监督工作的意见》（中办发〔2023〕4号）精神，落实**财会监督工作会议、财会监督专项行动部署要求，切实履行好财会监督主责，根据《中华人民**国会计法》和《****财政厅关于组织开展2025年度会计信息质量监督检查工作的通知》（桂财监〔2025〕22号）精神，2025年，********旅游局、****社会保障局、******中心、****服务中心等4家单位2024年度的会计信息质量开展了专项监督检查。现将检查结果公告如下：

一、检查存在的主要问题

（一）******旅游局存在的主要问题

1.单位财务管理方面存在的问题

（1）部分凭证附件不规范

（2）审批手续不规范

（3）部分费用跨年支付，且未按权责发生制进行会计核算

（4）差旅费支出未使用公务卡的问题

（5）预付账款、其他应收款、其他应付款存在长期挂账问题

2.资产管理方面存在的问题

（1）固定资产调拨未及时进行会计处理

（2）固定资产未粘贴固定资产卡片、未定期开展盘点工作

（3）固定资产未办理产权证明

3.建设项目方面存在的问题

部分工程项目未按合同约定完工

4.政府采购存在的问题

****政府采购手续

（二）****社会保障局存在的主要问题

1.单位财务管理方面存在的问题

（1）未按权责发生制进行会计核算

（2）部分费用支出未取得发票

（3）部分支出签领手续不全

（4）差旅费报销审批不规范

（5）会计档案管理不规范

2.合同控制方面存在的问题

合同管理缺失，未按要求建立合同台账。

3.资产管理方面存在的问题

（1）固定资产管理不规范，未按制度规定对资产进行盘点、清查，固定资产未粘贴标签等

（2）部分土地、房屋未办理土地、房屋产权证

4.内部控制方面存在的问题

采购程序执行不到位，部分采购未能严格按单位内控制度要求进行采购。

（三）******中心存在的主要问题

主要是单位财务管理方面存在问题，具体有以下表现

（1）业务费用跨期入账

（2）会计科目明细设置不规范

（3）部分经济业务未登记入账册

（4）部分支出未取得合法票据

（四****服务中心存在的主要问题

1.内部控制体系建设方面存在的问题

单位内控管理制度不够规范

2.单位财务管理方面存在的问题

（1）部分会计科目核算不规范

（2）财务报表“待处理固定资产净损失”，长期挂账未处理

（3）预付账款、其他应收款长期挂账未计提坏账准备问题

3.资产管理方面存在的问题

（1）固定资产管理不规范，未定期开展资产盘点工作，资产卡片信息登记不完整，固定资产账账不符等问题。

（2）部分固定资产闲置

4.建设项目管理方面存在的问题

部分建设项目未按规定办理竣工验收和竣工决算

二、整改建议

针对于检查发现的问题，****将依法下达检查结论，提出整改意见并责成相关单位期限进行整改。

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2025年10月20日