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延安市国有企业财务服务中心开展市属国企内部审计监督检查服务合同政府采购合同公告
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***********公司企业信息
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一、合同编号：HT-**市-2025-00450
二、合同名称：开展市属国企内部审计监督检查服务合同
三、项目编号：****
四、项目名称：**市市属国有企业内部审计服务
五、合同主体
采购人(甲方)：****
地址：****中心2号楼
联系方式：137****2176
供应商(乙方)：****（普通合伙）
地址：**市**区新区**永利紫韵214
联系方式：138****9812
六、合同主要信息
主要标的：
| 1 | 市属国有企业内部审计服务 | 1(批次) | ￥137,700.00 | ￥137,700.00 | 检查内容：（一）收入真实性 1.异常收入核查。通过对财务报表数据分析，识别异常变动项目，检查至合同、发票、物流单据、验收报告等原始凭证，必要时进行实地库存检查及函证。 2.特殊业务穿透检查。贸易业务审查贸易合同条款的完整性、合规性及商业合理性；核查相关的货物验收记录、运输单据、收付款凭证等，必要时对库存货物进行实地盘点，确保收入确认符合发生、准确性及截止认定。对于复杂贸易业务，借助第三方专业机构进行辅助检查。政府补助查看补助下达文件、确认补助金额、用途及附加条件；查看记账凭证，核实会计处理是否符合《企业会计准则》，确保账实一致。 （二）收入合规性 1.会计准则执行情况。检查收入确认时点是否符合《企业会计准则第14号——收入》规定，有无隐瞒、少计或虚增收入的情况；核查年初、年末收入是否存在人为推迟或提前确认，杜绝虚增、截留、跨期调节等行为。 2.关联交易管理。检查交易定价公允性（对比独立第三方市场价格，偏差超5%需说明理由）；核查决策程序合规性（包括党委前置研究、董事会审议、信息披露等环节）。 （三）收入质量评价 1.结构性分析。根据企业填报的收入构成明细，从业务板块方面，分析主业与非主业收入占比，对比行业均值，非主业收入占比超40%的，要求企业说明战略规划及风险应对措施；从客户类型方面，评价大客户依赖度；从区域分布方面，分析本地与外地收入增长差异；从产品或服务类型方面，了解企业各类产品和服务销售占比情况，从而识别收入来源的可持续性，防范单一客户或产品依赖及非主业收入占比过高等风险。 2.可持续性评价。对依赖单一客户（占比超被检查单位主营业务总收入50%）或政策补贴（占比超被检查单位主营业务总收入20%）的企业，纳入检查组重点监控名单；对应收账款增幅高于营收增幅的，核查坏账计提的充分性。 本****国资委****中心和中介机构共同组成。 |
合同金额： 137,700.00元，大写(人民币)：壹拾叁万柒仟柒佰元整
履约期限：2025年08月26日至2025年10月25日
履约地点：
采购方式：
七、合同签订日期
2025年08月26日
八、合同公告日期
2025年10月27日
九、其他补充事宜
合同附件：
****
2025年10月27日
附件（1）
开展市属国有企业内部审计监督检查(1).pdf下载预览
招标进度跟踪
2025-10-27
合同公告
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