乐山市市中区财政局2025年度会计监督检查查后公告

为深入贯彻中央关于财会监督工作的部署，根据《****财政厅关于开展2025年度会计监督检查工作的通知》(川财监督〔2025〕14号)的要求，****财政局组建专项检查组，****水务局、农业农村局、****信息化局、****集团有限公司共3****事业单位及1个国有企业开展会计监督检查，现将查后情况公告如下。

一、检查发现的问题

（一）支出管理方面

1.区水务局在差旅费、电费报销方面存在问题，涉及资金总计 2560 元。具体为：职工请事假、病假及休假期间违规报销差旅费 1700 元；差旅费报销单与审批表不一致，多报销 850 元；另，抽查发现有电费报销单与发票不一致，多报销 10 元。

2.****公司在费用支付、合同与租赁业务管理、报销资料完整性与合规性方面存在问题。具体为：支付**市****公司围挡制作安装费时，验收时间晚于合同约定却未扣除延期费用；******区****制作部广告费时，合同签订时间早于董事长审批时间，且验收资料未注明验收时间；差旅费报销未附机票，三笔合计 11,570 元；误餐费报销未见审批单，四笔凭证合计 698 元。

（二）资产管理

1.区水务局资产管理粗放，未明确资产管理固定专人和未明确和管理责任。核查发现，资产管理人员登记信息为 “临时人员” 或 “无”，无具体责任人。

2.区水务局固定资产盘点执行不力，单位超三年未组织清查盘点，存在有资产漏登会计账目并纳入资产管理、部分资产去向不明、不及时组织清理报废等导致账实不符等问题。

（三）财务会计管理方面

****政府会计准则制度方面问题，表现在：

区农业农村局、区水务局存在共27起使用科目不准确，单据填报不完整、不准确，档案管理不及时等会计管理和操作不规范情况。

****政府采购管理

区农业农****政府采购组织形式有误，内控手册中“政府采购组织形式分为集中采购、分散采购和自行采购”。不符合《****政府采购法》第七条“政府采购实行集中采购和分散采购相集合”规定。

（五）预算、决算管理方面

区水务局在部门决算报表账表一致性方面存在问题，具体为决算报表 Z05 表填列数据与会计账面不符：其中抚恤金填列 238997 元，会计账面为 231229 元；生活补助填列 82689.08 元，会计账面为 90457.08 元，主要因 7768 元伤残抚恤金串用科目，导致决算报表科目填错。

（六）建设项目管理

****公司在采购管理、供应商标书编写、关联供应商参与询价管控方面存在问题，具体为：****园区 — ****中心项目（二次）采购中，3 家投标单位响应文件页码格式一致存关联方嫌疑，2 家供应商因响应函未盖章、未逐页编目编码应废标未处理。嘉州城市****植物园卫生保洁服务项目询价中，1 家供应商《承诺函》未签署时间应作无效报价。**盛景、****园区自动售货机**经营项目询价中，2 家参与询价单位存在关联关系。标书代写

二、整改落实情况

针对检查中发现的问题，区财政局建立了《******区2025年会计监督检查问题台账》，并已点对点发出整改通知书，明确整改时限，要求各单位按财经纪律和资金管理要求认真加以整改，****财政局备案，做到件件有落实、事事有回音。

特此公告。

****财政局

2025年10月31日