赣州市建兴控股投资集团有限公司控股子公司中期运营专项审计服务市场公开询价公告

现对“********公司中期运营专项审计服务”项目，重新发布公告并再次公开询价。本次补充说明了项目开发进展以及审计团队的人员分工与配备要求，请相关单位结合要求如实报价，参与第一次报价的单位本次报价不得高于第一次的报价。

一、审计对象概况

赣****公司****公司）2019年6月12日成立，注册资本2000万元，******公司占股51%、**市****公司占股49%。2022年8月19****公司赣****公司（以下简称西河建设），注册资本19607.84万元，主要从事水西片区商业地块开发运营和住宅开发销售等项目。

水西老街乡****公司的重点建设项目，是三**片区开发的重要组成部分和核心启动项目，该项目总占地约396亩，主要建设内容为1宗商业地块（122亩）和3宗住宅地（274亩）。总投资约51.3亿元，其中商业地块投资约16.1亿元，住宅开发投资约35.2亿元。已完成投资约8.31亿元，其中商业地块约5.45亿，住宅地块约2.86亿。

1宗商业地块：客+VILLAGE商业项目截止目前10栋商业、1栋酒店住宅已开工建设，主体结构已封顶、砌筑工程已完成、外立面幕墙门窗工程完成90%、消防工程完成95%、空调工程完成85%、电梯工程完成90%、室内公共区域精装修工程、园林景观工程工作面移交工作已启动。项目计划于2026年10月正式开业。

3宗住宅地：正在开发三江汇云顶项目118亩，水西组团SX04-08-01地块93.69亩、水西组团SX04-09-01地块62.4亩暂未开发。截止目前三江汇云顶项目A区11栋住宅已开工建设，主体结构已封顶、砌筑工程已完成、外立面幕墙门窗工程完成80%、真石漆工程完成30%、电梯工程已完成、消防工程完成95%、室内精装修完成5%、园林景观工程工作面移交工作已启动，三江汇云顶项目计划于2026年10月交付。

二、审计时间

合同签订至出具正式报告。

三、审计内容

1.财务收支与核算审计：

（1）开发成本审计。核查成本归集的真实性，如土地成本、**成本、配套设施成本等；

（2）收入确认审计。核查收入确认时点，是否符合《企业会计准则第14号-收入》，有无提前或延迟确认收入；

（3）资金与负债审计。大额资金支出的审批流程是否合规；银行贷款等融资资金的用途是否符合约定，有无隐性负债。

（4）税费缴纳审计。重点核查特殊税费，如土地增值税、增值税、企业所得税等。

2.开发项目管理审计：

（1）审查项目审批文件。是否取得《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》《建筑工程施工许可证》《商品房预售许可证》《国有土地使用证》，有无未批先建、无证预售。

（2）工程招投标与合同管理。大额工程是否比质比价；招投标文件与合同条款是否一致，合同金额、付款方式、工期、质量标准是否明确，有无阴阳合同；是否按合同约定支付工程款，有无超合同付款。标书代写

（3）工程进度与质量管控。项目是否按计划推进，延迟原因是否合理，有无因管理不善导致的工期延误；是否建立质量验收制度，隐蔽工程、分部分项工程验收记录是否完整，有无质量事故或隐患，质保金管理是否合规。

（4）工程结算审计。工程结算报告是否经第三方审核，结算金额与合同、招投标文件、现场签证是否一致，有无高估冒算；对已竣工项目进行现场核对，验证结算内容与实际施工是否相符。标书代写

3.内控制度审计：

内控体系完整性。核查是否建立覆盖财务、项目、销售、采购的内控制度；制度是否符合行业特点，有无与国家政策、股东要求冲突。

4.合规经营审计：

（1）房地产政策合规性。核查是否符合地方限购、限售、限价政策；是否按规定公示“五证”、销售价格、公摊面积等信息，有无虚假宣传。

（2）环保与安全生产合规性。项目建设前是否完成环评备案或审批，施工过程中是否采取降噪、防尘措施，有无环保投诉或处罚；施工单位是否具备安全生产资质，有无制**全管理制度，近3年有无安全事故，事故处理是否合规；核查员工劳动合同签订、社保缴纳情况，有无拖欠工资、未缴社保的情况。

5.国有股东权益保障审计：

（1）重大决策参与权。核查股东会、董事会决议，涉及重大投资、对外担保、利润分配、股权转让等影响股东权益的事项，是否通知股东参会，股东意见是否被采纳；有无隐瞒重大事项，导致国有资产面临风险。

（2）信息披露与知情权。是否按约定向股东提供月度、季度财务报表、年度审计报告、项目进展报告；有无提供虚假信息，****公司真实经营情况。

（3）关联交易公允性。核查是否存在关联交易，关联交易定价是否公允，有无通过关联交易转移利润、损害股东利益。

四、审计团队

为确保对项目进行高效、高质量的专项审计，****事务所应组建一个跨专业的复合型审计团队。核心团队建议至少3人构成，配备财务审计、工程管理审计和风控合规专业性人才，其项目负责人可选择财务专业或工程管理专业人才，要求取得注册会计师（CPA） 全科合格证书，拥有5年以上审计经验，至少3年担任房地产或大型基建项目的审计负责人。审计负责人由第三方审计机构委派，全面负责审计质量，直接对接委托方，每周汇报进展。审计成员由第三方审计机构统一调配，签署《保密承诺书》，****公司无利益关联。具体人员分工及配备要求如下：

五、报价说明

1.各报价单位根据上述审计时间及审计内容进行包干总价报价；

2.报价包括但不限于：人员工资、食宿、差旅、利润、税金等完成本次审计工作的全部费用。

六、报价要求

1.参与报价的单位必须满足以下要求：

（1）具有独立承担民事责任的能力；

（2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

（3）具有履行合同所必需的设备和专业的财务审计、工程审计、企业经营审计能力；

（4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

（5）参加本次报价前三年内，在经营活动中没有重大违法记录。

（6）参与报价的单位需提供一个及以上近五年内完成过类似项目审计服务的业绩（需提供合同）。

2.报价资料递交时间：请各报价单位根据要求，在2025年11月 4 日下午5:30分之前，将法定代表人授权书（附件1）、报价单（附件2）、营业执照、业绩证明等资料复印件加盖单位公章，以扫描件形式，通过电子邮件发送至****@163.com邮箱。

七、联系方法

委托单位：****

联系人：练工

电话：0797-****250

****

2025年11月3日

附件1：

法定代表人授权书

致：****

（单位全称）法定代表人 授权 （委托代理人姓名）为委托代理人，负责递交********公司中期运营专项审计服务询价资料，全权代表我方处理该项目询价活动中有关的一切事宜。

单位名称：（公章）

法定代表人：（签章）

年 月 日

附：

委托代理人姓名：

职 务：

手机号码：

详细通讯地址：

邮政编码：

附件2：

报价函

致：****

我方已详细了解********公司中期运营专项审计服务询价相关情况，现对本次审计服务按总价 万元（保留小数点后一位）进行报价。

报价单位：（盖章）

单位地址：

法定代表人或其委托代理人：（签字或盖章）

电话：

年 月 日