关于采购2024年收支审计及经济责任审计项目服务机构的询价公告

根据工作需要，**********局及直属8个事业单位2024年收支审计、2个事业单位经济责任审计项目服务事项，现面向社会公开询价采购，公告如下：

一、项目名称

2024年收支审计及经济责任审计项目。

二、采购预算

本项目采购预算金额为人民币18万元，包含本项目涉及的所有费用，超过采购预算视为无效报价。本项目不接受联合体投标。

三、采购方式

网上公开询价+定点采购。

四、服务机构资格条件

1.具有独立承担民事责任的能力：在中华人民**国境内注册的法人或其他组织或自然人，投标（响应）时提交有效的营业执照（或事业法人登记证或身份证等相关证明）副本复印件。

2.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录：提供投标截止日前6个月内任意1个月依法缴纳税收和社会保障资金的相关材料。如依法免税或不需要缴纳社会保障资金的，提供相应证明材料。标书代写

3.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度：供应商必须具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度（提供2024年度财务状况报告）。

4.参加采购活动前3年内，在经营活动中没有重大违法记录：提供3年内没有重大违法记录的承诺函。

5.供应商未被列入“信用中国”网站“记录失信被执行人或重大税收违法****政府采购严重违法失信行为”记录名单；****政府采购网“政府采购严重违法失信行为信息记录”****政府采购活动期间。（以报名截止时间当天在“信用中国”****政府采购网查询结果为准，如相关失信记录已失效，供应商需提供相关证明资料）。标书代写

6.具备履行合同所必需的设备和专业技术能力：中选企业需取****机关核准登记，****政府采购智慧云平台定点供应商库。

五、采购内容

（一）2024年度财务收支审计

审计范围：******局及直属8个事业单位，年末资产总额为22.07亿元。服务要求如下：

1.内部控制制度的建立和执行情况

审查预算决算、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理等方面是否建立健全了相应的规章制度，各项制度是否得到了有效执行，财务收支关键控制点的控制手段是否完备，资金资产的安全是否有制度保证和实际监督制约等。

2.重大经济事项决策程序执行情况

审查重大经济事项决策机制的健全性，决策内容的正确性，决策程序的科学性，决策实施的有效性，决策结果的效益性。

3.年度预算编制和使用情况

预算编制是否真实、完整。财政拨款收入、其他收入以及上年结转资金等是否全部编入预算，有无漏编、少编预算等问题。核对财政下达的金额是否与批复的预算一致，拨入的经常性经费和专项经费是否分开核算和管理，是否按预算的项目进行明细核算。是否按批复预算金额使用，有无超预算支出、无预算支出的情况，账务核算是否按预算的项目进行专项核算等。

4.基本支出情况

重点检查财务支出是否存在以下情况：

（1）擅自扩大基本支出范围。如在人员经费拨款中列支未纳入预算的且违反有关规定的补贴支出。

（2）擅自提高基本支出标准。如擅自提高人员经费定额标准和日常公用经费开支标准。

（3）虚列基本支出。如以编造虚假职工名单等方式虚报支出事项，套取财政资金或虚列支出，转移财政资金。

（4）审查支出报销是否合规。支出报销手续是否完善，票据是否合规，审批是否严格。

5.专项收支情况

（1）专项资金预算及执行情况。检查各单位专项经费预算安排是否合理、项目预算是否细化，是否按预算安排使用。

（2）专项资金管理使用情况。审核专项资金使用业务流程是否正确、手续是否完备，是否做到依法依规使用专项资金，是否存在有套取、挪用、挤占专项资金的行为，是否存在项目资金用于职工福利或其他日常开支、公用经费，是否未经批准相互调剂等问题。

（3）专项资金结余情况。专项项目资金是否存在结余过大，预算执行率偏低，影响资金使用效益的问题。

（4）审查支出报销是否合规。支出报销手续是否完善，票据是否合规，审批是否严格。

6.三公经费、差旅费、会议费等情况

（1）有无超标准支出三公经费。审查三公经费、会议费、差旅费、培训费等支出报销是否合规。

（2）是否为规避三公经费支出的数额过大，采用其他票据报销的方式隐瞒实际支出，混入其他科目列支，将接待费用混入会议费、培训费、差旅费、往来、工会经费、福利费等其他会计科目支出，或者把本应在公用经费定额中安排支出的三公经费列入专项经费支出范围，挤占挪用专项资金。

（3）是否违反公车管理规定。审查是否存在下列问题：违规超编超标配车；车辆资产账实不符，存在账外车辆；车辆使用的自由性很大，公务用车未实行集中统一管理，存在公车私用现象等。

（4）是否存在隐藏在账外的列支，将国有资产变卖收益或其他收入未纳入单位财务账统一核算，或将收入在“往来科目”核算，用于发放福利及招待、旅游等支出。

7.政府采购情况

政府****政府采购预算，是否按****政府采购业务；****政府采购活动和执行验收程序；****政府采购业务相关档案。

8.资产管理情况

检查各项资产的真实性、完整性、合法性包括货币资金、应收款、库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等、，各项资产的管理是否符合规定，有无账外资产。

9.会计核算情况

（1****政府会计准则制度后会计核算情况。

（2）债权债务事项。检查长期挂账的往来款项的真实性，分析长期挂账的原因，检查是否存在虚列支出，虚增往来款或通过往来科目核算收支等情况。

（3）财务结转结余和预算结转结余核算是否正确。

10.合同管理情况

（1）合同签订是否合法合规，审批手续是否完善，是否存在事后补签情况。

（2）合同履行执行情况。关注重要合同是否严格按照合同所规定的义务执行及支付款项。

11.2024年度财务收支审计整改情况

中选人须根据上述服务内容，出具审计报告，提出完善解决方案。

（二）2020年至2024****中心主任经济责任审计

审计范围：****中心，2020年至2024年间资产总额36.71亿。服务要求如下：

1.****中心贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况。贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署的情况，是否存在有令不行、有禁不止等问题。制定的经济管理制度是否符合国家有关规定，是否得到有效执行。

2.****中心财务状况和经营成果的真实、合法和效益情况。财务报表的编制是否符合企业会计准则，是否真实、****公司的财务状况、经营成果和现金流量。收入、成本、费用、利润等主要财务指标的真实性、合法性。资产、负债、所有者权益的真实性、合法性。

3.****中心重大经济决策情况。重大经济决策的制定程序是否规范，决策内容是否合法合规，决策执行是否有效。重大资金使用、资产处置、对外投资、融资担保等经济活动的决策和执行情况。

4.****中心内部管理情况。内部管理制度的建立和执行情况。治理结构、内部控制制度的健全性和有效性。

5.****中心主任遵守廉洁从业规定情况。是否存在违反中央八项规定精神等问题。

6.****中心其他需要审计的事项。据实际情况，对其他需要审计的事项进行审计。

（三）2008年至2024****信息中心主任经济责任审计

审计范围：****中心，2008年至2024年间资产总额2689.73万元。服务要求如下：

1.****信息中心贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况。贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署的情况，是否存在有令不行、有禁不止等问题。制定的经济管理制度是否符合国家有关规定，是否得到有效执行。

2.****信息中心财务状况和经营成果的真实、合法和效益情况。财务报表的编制是否符合企业会计准则，是否真实、****公司的财务状况、经营成果和现金流量。收入、成本、费用、利润等主要财务指标的真实性、合法性。资产、负债、所有者权益的真实性、合法性。

3.****信息中心重大经济决策情况。重大经济决策的制定程序是否规范，决策内容是否合法合规，决策执行是否有效。重大资金使用、资产处置、对外投资、融资担保等经济活动的决策和执行情况。

4.****信息中心内部管理情况。内部管理制度的建立和执行情况。治理结构、内部控制制度的健全性和有效性。

5.审****信息中心主任遵守廉洁从业规定情况。是否存在违反中央八项规定精神等问题。

6.****信息中心其他需要审计的事项。据实际情况，对其他需要审计的事项进行审计。

六、工作服务内容及技术要求

（一）实施方案

项目组要在审计调查的基础上，制定切实可行的审计实施方案，审计实施方案应当包含下列内容：

1.审计项目总体实施方案；

2.文件审查：检查相关法律法规、政策文件、合同协议、会计凭证等；

3.数据分析：利用财务分析、统计分析等方法对资金数据进行深入分析。

（二）报告撰写

报告内容应包括：

1.审计背景、目标、范围和方法；

2.审计主要发现的问题；

3.审计结论和监管建议。

（三）保密要求

服务单位应签订《保密协议》，对本项目实施过程中涉及的数据**、文件资料及合同具体内容等项目相关资料进行保密。未经采购方书面许可，服务单位不得通过任何方式向第三方泄露；且保密责任不因合同中止或解除而终止。

若因泄密导致采购方遭受损失的，服务单位应承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

七、联系地点和时间

（一）联系地点：联系地点为**市**区**三新南路7号，****。

（二）服务时间：本合同签订之日起生效，并在双方履行完毕合同约定的所有义务后终止。

八、付款方式及要求

合同签订且提供发票后10个工作日内，支付40%的服务费，出具正式的审计报告后经最终验收合格后10个工作日内支付剩余60%的服务费。

九、需提供资格审核材料

（一）财政****事务所的执业证书：投标（响应）时****事务所的执业证书、营业执照副本复印件。

（二）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录：提供投标截止日前6个月内任意1个月依法缴纳税收和社会保障资金的相关材料。如依法免税或不需要缴纳社会保障资金的，提供相应证明材料。标书代写

（三）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度：提供2024年度会计报表或审计报告。

（四）参加采购活动前3年内，在经营活动中没有重大违法记录：提供3年内没有重大违法记录的承诺函。

（五）供应商未被列入“信用中国”网站“记录失信被执行人或重大税收违法****政府采购严重违法失信行为”记录名单；****政府采购网“政府采购严重违法失信行为信息记录”****政府采购活动期间。（以报名截止时间前7日以内在“信用中国”****政府采购网查询结果为准，如相关失信记录已失效，供应商需提供相关证明资料）。标书代写

（六）具备履行合同所必需的设备和专业技术能力：中选企业需取****机关核准登记，****政府采购智慧云平台定点供应商库。

十、需提供评分报价材料及评分标准

（一）评分标准

本项目采用综合评分方式，择****公司作为中选服务机构。具体评分标准表如下：

1.评分报价资料均需加盖公章，采用密封递交材料，并须经法定代表人或其授权代表签字、盖章；如为授权代表签字，请附法定代表人授权书。

2.密封函应盖公章，在封面上标明我局名称、项目名称、报价人名称和地址和“于询价会召开之前不得开启”的字样。

3.报价函及相关文件资料一式三份。

（二）提交方式、地址及截止时间标书代写

1.提交方式：报价文件分为资格文件和评分文件，分别单独装订密封。

2.报价文件提交至****7楼703室（**市**区**三新南路7号）。办公室联系电话：0752-****928。标书代写

3.报价提交截止时间：2025年11月11日12:00（**时间），逾期不予受理。标书代写

十一、开启评分及反馈

1.开启地点：****

2.评定方式：符合报名条件的服务单位自愿报名并按要求提交材料。本项目采用综合评分法的，经评分并推选1****公司作为本项目中选服务单位。

3.结果反馈方式：经局党组研究决定后5个工作日内，在****网站发布采购项目中选公告。

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2025年11月6日