关于市本级及经开区国有小额贷款和融资担保公司2022年至2024年资产负债损益及风险防控审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》有关规定，****审计局派出审计组，自2025年2月至4月对市本级及经开区国有小额贷款、****公司2022年至2024年资产负债损益及风险防控情况进行了专项审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）企业基本情况

1.**市******公司（****公司）：该公司成立于2013年3月，公司注册资本1.21亿元。公司经营范围为发放贷款（不含委托贷款）及相关咨询活动等。截至2024年末，公司拥有四个法人股东，国有股权占比73.9669%、民营股权占比26.0331%。

2.******公司（****公司）：该公司成立于2013年12月，原名为**市创业****公司。截至2024年末，公司注册资本1亿元，全部为国有资本，其中********集团****公司持股55%。经营范围：融资担保业务、非融资担保服务、融资咨询服务等。

3.**市国开科技****公司（****公司）：该公司于2015年12月注册登记，2024年末注册资本为2亿元，****园区****公司独资控股，****开发区管委会管理。经营范围主要包括贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保等。

4.**市广信农业****公司：****政府****公司出资组建，于2007年2月成立,注册资本为3亿元。经营范围为：贷款担保、票据承兑担保、信用证担保、债券发行担保等。

（二）资产负债及损益情况

截至2024年末，上述4个公司资产合计为134929.03万元，负债合计为57985.56万元，所有者权益合计为76943.47万元。2022年至2024年实现营业收入9353.1万元、营业成本12361.25万元、营业利润-2402.65万元、净利润-2924.38万元。

（三）企业经营情况

1.****公司：2022年至2024年，公司共发放贷款214笔（含展期）共计36848万元；公司共计清收风险贷款本金5694.79万元。截至2024年末，公司在贷余额16169.76万元，其中：公司贷款8843.45万元、个人贷款7326.31万元。按贷款担保方式分，其中：信用贷款2296.13万元、保证贷款6501.65万元、抵质押贷款7371.98万元。

2.****公司：截至2024年末，3****公司的担保在保余额总额为163610.22万元，其中：融资担保在保余额146808.43万元、非融资担保在保余额16801.79万元。累计发生代偿1780笔共计108363.33万元，应收代偿款余额 74746.78万元。

（四）享受财经互动政策情况

此次审计的3****公司都不同程度地享受了2023年服务小微企业、“三农”主体融资担保业务增量降费奖补。

二、审计发现的主要问题

（一）合规经营方面

1.****公司违规利用高管及内部职工个人账户回收贷款。

2.****公司超地域范围跨市经营业务。

3.****公司政企未分离，经营决策机构及内设机构未有效运行。

（二）风险管控方面

1.****公司在贷前调查不充分、担保措施不足、担保效力存在争议的情况下发放贷款，存在潜在损失风险。

2.****公司在未严格落实风控措施的情况下直接向个人发放信用贷款。

3.****公司逾期抵押贷款未及时行使抵押权，****公司担保的逾期贷****公司代偿。

4.****公司****公司多笔大额贷款逾期且无任何新增抵押的情况下，****公司发放贷款，增大贷款损失风险。

5.****公司在客户李某平及其实际控制企业大额贷款长期未归还的情况下仍多次向其发放贷款，增大贷款损失风险。

6.****公司在贷款逾期且风险较高的情况下，仍向同一贷款实际使用人余某强发放贷款，增大贷款损失风险。

7.担保公司反担保措施不足值或反担保制度执行不力，形成潜在损失风险。

8.担保公司抵质押物管理不规范，存在损失、浪费风险。

9.****银行开展的“融创科贷”银担**项目风险防控不足，发生的担保业务形成潜在损失风险。

10.****公司部分担保项目不符合准入条件。

（三）业务内控及执行方面

1.担保费收取未执行内控标准或无收费标准。

2.****公司超限额提供个人融资担保业务。

3.****公司中小微企业贷款担保业务办理审核程序执行不规范。

4.****公司风险控制核心环节失效。

（四）资产负债损益方面

1.****公司贷款风险分类不准确。

2.****公司收入核算不规范。

（五）主要监管指标及目标任务方面

1.主要监管指标超过规定。

2.****公司未全面完成主管部门下达年度目标任务。

（六）其他方面

1.****公司未落实把党的****公司治理体系的要求。

2.****公司“三重一大”决策制度执行不够到位。

3.****公司监事配置不完备。

4.****管委会临聘人员兼任国企高管且双边领取薪酬。

5.****公司以差旅费名义变相向非业务部门人员发放补助。

6.****公司超标准发放应休未休年假报酬。

三、审计处理情况和建议

针对上述问题，市审计局依法出具了审计报告。对合规经营方面存在的问题，****公司、****公司增强合规经营意识、采取措施尽快收回跨市经营尚未收回的贷款、建立市场化运作的可持续经营模式；对风险管控方面存在的问题，****公司****公司全面加强贷款风险管理、做好尽职调查与风险识别，切实维护企业自身利益；对业务内控及执行方面存在的问题，****公司严格落实监管要求、严格按照程序办理担保，并根据实际工作开展情况修订完善业务程序；对资产负债损益方面存在的问题，****公司、****公司规范财务核算，提升财务人员水平，确保年度财务数据真实、合规；对主要监管指标及目标任务方面存在的问题，****公司严格落实监管指标要求，加强对目标任务完成情况的督办及考核，确保今后全面完成上级下达的目标任务；对其他方面存在问题，****公司进一步落实和发挥党组织在国企法人治理结构中的作用，强化制度执行、防范决策风险；对审计中发现的可能造成国有资产损失风险的相关问题，****纪委监委进行处理。

对审计发现的问题，****公司组织了整改，****公司自行公告。