天全县财政局关于2024年度部门预算执行和其他财政收支情况审计发现问题整改情况公示

2025年3月县审计局对我局2024年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，针对反馈的问题，我局党组高度重视，认真研究制定整改方案和措施，明确整改内容、整改目标和整改时限，建立问题清单、强化责任落实，全力以赴、认真仔细对照存在的问题，立行立改。现将整改情况公示如下：

问题一：决算编制数据不准确。

整改结果：已整改并长期坚持。

整改情况：一是梳理决算报表与会计账务存在差异的原因，系2024年组织部编制公务员考核嘉奖经费时，将此项目作为项目类经费编报，并未作为人员类经费编报，故出现错差1.65万元。二是加强财务人员业务培训，增强责任意识，今后将严格按照财政部《关于印发的通知》（财库﹝2021﹞36号）要求，依法依规编制决算，提高会计核算的准确性，确保账表相符，杜绝出现类似问题。

问题二：未按****职工食堂服务单位。

整改结果：已整改并长期坚持。

整改情况：今年5月，****职工食堂的管理，****政府采购****职工食堂服务单位并签订合同。

问题三：固定资产初始入账价值少计1.7万元。

整改结果：已整改并长期坚持。

整改情况：已按规定将安装调试费和技术服务费1.7万元计入固定资产，同时将进一步加强财务人员对资产管理相关规定的学习，杜绝出现此类问题。

问题四：固定资产折旧计提不规范，未按月计提。

整改结果：已整改并长期坚持。

整改情况：目前已开始按月对固定资产计提折旧，今后将进一步加强固定资产管理，严格按照规定，按月计提，真实、客观地反映固定资产实际情况。

问题五：无形资产摊销不规范，未按月摊销。

整改结果：已整改并长期坚持。

整改情况：目前已开始按月对无形资产进行摊销，今后将进一步加强无形资产管理，严格按照规定，按月摊销，真实、客观地反映无形资产实际情况。

问题六：公务用车维修审核程序缺失

整改结果：已整改并长期坚持。

整改情况：一是修订完善了单位内部财务管理制度。二是对缺失审核程序的保修单进行补签。三是加强对财务人员的培训，严格遵守《中华人民**国会计法》，严格按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，强化公务用车维修费用报销流程管理，对不符合要求的原始凭证予以退回，确保内部费用报销相关资料的完整性、合规性。

问题七：合同签订要素不完整。

整改结果：已整改并长期坚持。

整改情况：一是修订完善了单位内部财务管理制度。二是对签订要素不完整的合同进行补签、补盖章。三是严格遵守《中华人民**国会计法》和《中华人民**国民法典》第三编第四百九十条“当事人采用合同书形式订立合同的，自当事人均签名、盖章或者按指印时合同成立。”的规定，强化对合同签订要素的审核，确保内部费用报销相关资料的完整性、合规性。

我局将在今后的工作中继续深入学习国家有关法律法规、严格遵守财经纪律和财务制度，切实做到问题不解决坚决不放过、整改不到位坚决不松手，求真务实，真正把审计工作的成效转化为机制成果和制度成果。