马龙区市场监督管理局2024年度预算执行及决算草案编制情况审计结果公示

2025年第1号

根据《中华人民**国审计法》第十八条的规定，****审计局于2025年5月7日至2025年6月13日，对********监局）2024年预算执行及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

区市监局是区财政全额拨款的行政单位，是独立核算的一级预算单位。2024年年初收入预算数902.68万元，支出预算902.68万元，全年预算数873.82万元。收入决算数884.70万元，支出决算数893.95万元。年初结转结余12.71万元，年末结转结余3.46万元。

审计结果表明，区市监局2024年预算编制逐步将单位自有资金纳入了预算编制范围，预算编制逐步完善，部门重点工作任务基本完成。但审计也发现存在擅自改变预算支出用途、未按规定的采****政府采购、公务用车管理不规范、未严格履行资产管理主体责任等情况。

二、审计发现的主要问题

（一）预算绩效管理方面发现的问题

1.项目绩效自评与实际不符。

（二）国有资产管理方面发现的问题

2.未严格履行资产管理主体责任。

3.资产出借手续不全。

（三）内控制度建设及执行方面发现的问题

4.2项内部管理制度条款不合规。

（四）其他方面发现的问题

5.非税收入收缴情况未纳入单位财务核算反映的227703.38元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，区审计局已经按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告，明确了处理意见，****监局进行了整改。针对项目绩效自评与实际不符的问题，****监局进行整改，制定整改措施，确保绩效目标达成和真实反映；针对未严格履行资产管理主体责任的问题，****监局改正，严格履行资产管理主体责任，重新制定资产管理制度，加强单位资产管理，建立单位国有资产管理台账对资产进行明细管理。对单位资产进行全面清查盘点、对账，盘盈的资产，按照政府会计准则制度等规定合理确定资产价值后登记入账；盘亏的资产，应当查明原因及时规范处理。对已超过使用年限无法使用或已损坏的资产按程序报废并依法进行处置，做到账实相符、账账相符；针对资产出借手续不全的问题，****监局改正，按规定****财政局审批，****中心卫生院对接，补办资产交接手续，补充签订房屋使用权出借协议，明确出借双方权利义务，规避资产回收后造成损失的风险；针对2项内部管理制度条款不合规的问题，****监局进行整改，及时修改完善相应的内控制度条款，使之合规合法；针对非税收入收缴情况未纳入单位财务核算反映227703.38元问题，****监局按规定将非税收入征缴情况纳入会计核算管理，完整反映非税收入征收管理情况，妥善保管相关原始凭证。

针对存在的问题，区审计局建议：一是加强对《中华人民**国预算法》的学习，强化预算约束管理及执行。二是严格履行公务用车管理监督职责、严格公务用车使用审批和信息登记。三是严格执行《****事业单位国有资产管理办法》的规定，认真履行国有资产管理职责，建立健全单位国有资产管理制度和资产管理台账，对单位固定资产进行全面清查盘点，明确资产责任部门和责任人，粘贴固定资产标识，落实资产移交制度，压实管理责任。对盘盈盘亏的资产，按规定补充登记或进行报废处置，确保资产账账、账证、账实相符，保证国有资产安全。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，****管理局进行了整改，截至2025年9月2日，上述5个问题均已完成整改，具体整改情况如下：项目绩效自评与实际不符的问题，****管理局一是重新设置项目和项目指标，结合自评结果，重新评估项目和项目指标，确立具体、可行的目标，确保目标达成和真实反映。二是定期评估项目执行情况，及时发现并纠正偏差，确保项目绩效目标设定的精准、可量化、易操作。三是加强项目经费监管使用，严格做到专款专用，确保专项经费使用的准确性、合理性和高效性。四是坚持精细测算，强化预算资金统筹。在预算编制时****中心、所）的职能职责、工作任务目标和现有**配置等情况，统筹兼顾各项考核指标等要求，结合上年预算执行情况，合理分配，切****中心、所）实际需求。汇总需求后充分总结预算执行经验，突出保障重点工作任务，严格按照批准的预算执行，不得无预算、超预算支出和采购；针对未严格履行资产管理主体责任的问题，一是严格履行资产管理主体责任，重新制定了资产管理制度。二是于2025年7月10日，请第三方**久其****公司对单位资产进行了全面清查盘点、对账，建立了单位国有资产实物管理台账对资产进行明细管理。三是将盘盈的账外资产，按照政府会计准则制度等规定，经第三方合理确定资产价值后登记入账，纳入资产管理信息系统统一管理。四是完善资产卡片相关信息，打印粘贴固定资产标识并明确资产具体责任人。五是将对已超过使用年限无法使用或已损坏的资产按程序报废并依法进行处置，做到账实相符、账账相符；针对（二）资产出借手续不全问题，区市监局根据《****财政局〈关于印发**市**区行政事业性国有资产使用管理办法〉的通知》（马财资〔2023〕6号）规定，完善了****机关****财政局，区财政局以文件马财资复〔2024〕32号文件给予批复，并要求加强出借资产的管理，明确出借双方管理责任，严格按照行政事业性国有资产管理使用有关规定，提高资产使用效益。针对2项内部管理制度条款不合规的问题，区市监局于2025年8月已对2024年7月印发《关于中共**市****党组关于印发会议制度等12个制度的通知》（马市监党发〔2024〕6号）文件进行回收，并重新修改制定《**市****关于印发会议制度等13个制度的通知》（马市监发〔2025〕20号）文件；针对非税收入收缴情况未纳入单位财务核算反映问题，区市监局按照《政府非税收入管理办法》规定，已将2025年1月—8月征缴的38笔共计177638.30元罚没收入征缴纳入单位会计核算管理，真实完整反映非税收入征缴管理情况，妥善保管相关原始凭证。

对审计提出的3条建议，区市监局均全部采纳，并针对性地进行了整改。