马龙区农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公示

2025年第2号

根据《中华人民**国审计法》第十八条的规定，****审计局派出审计组，于2025年2月8日至4月20日，对****2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制和2022—2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况进行了审计，****及审计涉及的相关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。****审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

****属于区级财政一级预算单位，内设10个职能部门，7****事业单位和1****事业单位，核定人员编制127人，2024年末实有人员124人。

（二）部门预决算情况及转移支付资金总体情况

****财政局下达****2024年度预算总额为29368.40万元，其中：年初批复预算2563.56万元，追加调整预算26804.84万元。决算报表反映，2024年部门总收入29368.40万元，其中：财政拨款收入29196.03万元、非同级财政拨款收入1.23万元，其他收入171.14万元。总支出29296.26万元，财政拨款支出29196.04万元、非财政拨款支出100.22万元；年初结转和结余48.26万元，当年结余分配72.14万元，年末结转和结余120.40万元。

（三）部门资产负债情况

****2024年年末资产负债表显示，截至2024年末，资产合计19903.37万元、负债合计890.91万元、净资产19012.46万元。

（四）动物疫病防控补助专项资金使用情况

2022年至2024年，**区在动物疫病防控补助方面，累计安排中央和省级财政资金591.77万元，实际发放补贴215.54万元，涉及农户52145人（户）次，其中：政府集中采购强制免疫疫苗的资金148.21万元；发放强制扑杀补助资金2.9万元，涉及扑杀畜禽29头；发放无害化处理补助资金64.43万元，涉及无害化处理企业9户，涉及无害化处理畜禽11650头。向市农业农村局领取强制免疫疫苗的资金405.67万元，实施强制免疫的农户共52415户。

审计结果表明，2024年，****能按要求落实“三农”工作****人民政府下达的农业农村重点工作任务，落实了粮食生产、畜牧延链补链提升、农村人居环境综合提升等重点工作，基本完成年初下达的目标任务。预算、决算草案编制基本完整，基本能按《政府会计制度》进行财务管理核算，单位预决算报表的收支数据基本能反映单位的资金规模及管理使用情况。本次审计也发现会议费支出管理不规范、内控制度不健全且执行不到位、资产管理混乱、动物疫病防控“无害化处理”等政策落实不到位等问题。

二、审计发现的主要问题

1.应缴未缴拖拉机培训费7.41万元。

2.2024年公务支出不规范2.39万元。

3.高标准农田建设成本未纳入“在建工程”核算13786.31万元。

4.高标准农田移交资产未作公共基础设施入账管理10771.49万元。

5.县域测土配方施肥专家咨询系统4.13万元未纳入固定资产管理并长期闲置。

6.国有资产管理混乱。****未严格履行资产管理主体责任，在国有资产管理方面存在资产账实不符、未建立固定资产实物管理台账、遗失等问题，资产管理总体混乱。

7.内控制度不健全且执行不到位。

8.病死猪（畜禽）无害化处理工作未落到实处，财政资金115.34万元未发挥效益；

9.超范围列支动物疫情防控补助资金0.60万元。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，****审计局已按照国家的法律法规的规定进行了处理并出具了审计报告和审计决定。对应缴未缴拖拉机培训费的问题，作收缴财政处理；对公务支出不规范的问题，****农业农村局进行整改，规范公务接待支出票据管理，对超标准支出的会议费进行清理收回，归还资金原渠道；对高标准农田建设成本未纳入“在建工程”核算的问题，****农业农村局进行整改，对少记高标准农田建设成本进行入账管理；对高标准农田移交资产未作公共基础设施入账管理的问题，****农业农村局督促各乡镇（街道）对已接收的高标准农田资产记入“三资”账务和资产管理平台进行核算管理，并落实好管护责任；对县域测土配方施肥专家咨询系统和国有资产管理混乱的问题，****农业农村局进行整改，严格履行资产管理主体责任，对单位固定资产进行全面清查盘点，盘活闲置的资产，理顺资产管理程序，强化资产动态管理质量；对内控制度不健全且执行不到位的问题，****农业农村局进行整改，结合行业实际健全相关内控制度并严格执行；对病死猪（畜禽）无害化工作未落到实处，财政资金115.34万元未发挥效益的问题，****农业农村局进行整改，研究出台动物疫病防控管理办法，建立有效的动物疫病防控机制，层层压实监管责任和监管台账，统筹用好各级财政资金；对超范围列支动物防控补助资金的问题，****农业农村局进行整改，调整有关会计账目，归还资金原渠道。

针对审计发现的问题，****审计局提出建议：

（一）建议****严格执行《****事业单位国有资产管理办法》的规定，认真履行国有资产管理职责，制定切合单位实际的资产管理内控机制，****管理科室责任及人员职责，对资产采购、使用、处置等环节作出明确规定，形成资产管理台账动态更新、定期盘点的长效机制。

（二）建议****开展全面资产清查，补充完善台账信息，建立“一物一卡”动态管理台账，实现资产管理账实、账账、账卡统一相符。

（三）建议****对单位资产使用人遗失资产、长期损坏不报等情况进行严肃追责整改，形成书面报告。加强全局职工国有资产安全管理意识教育，从源头上防范国有资产流失风险。

（四）建议****强化对动物疫病防控工作的管理，认真分析研究**区动物疫病防控政策落实的短板，制定靶向措施方案、内部责任层层落实机制和责任追究制度，确保动物疫病防控政策落到实处。

四、审计发现问题的整改情况

****高度重视审计发现的问题，按照审计报告的要求积极进行了整改，制定了审计整改方案，并按时向审计组报送了审计发现问题整改情况报告，立行立改类问题已整改完毕，分阶段和持续整改类问题整改推进较好，并认真采纳了审计建议。