内江市市中区审计局关于内江市市中区殡仪馆2024年度财政财务收支情况的审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》第四十条的规定及我局2025年项目计划安排，****审计局成立审计组，****殡仪馆（以下简称：区殡仪馆）2024年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

2024年，区殡仪馆总收入3129.16万元，其中：一般公共预算财政拨款收入681.85万元、事业收入1538.25万元、经营收入909.06万元；总支出3862.61万元，其中：基本支出1761.91万元、项目支出1191.64万元（**殡葬支出534.17万元、债务还本利息支出657.47万元）、经营支出909.06万元；年末结转和结余4984.37万元,其中：年初结转和结余5717.82万元，当年结转-733.45万元。

二、审计发现的主要问题和处理意见

（一）部门内部控制管理方面存在的问题

1.部分重要业务活动未建立内控制度。

2.内控制度不具备适应性。一是“三重一大”决策制度不完善不细化。二是未及时修订部分内控制度。三是部分内控制度脱离单位管理实际。

3.内控制度执行不到位。一是大额资金使用未经集体决策，涉及金额154055元。二是部分丧葬用品未实时出库。三是厨房库存物品台账管理不规范。四是财务审签不到位。

4.员工用餐收费管理不精准。

（二）财政财务收支管理方面存在的问题

1.未及时上缴应缴财政款330882.84元。

2.未按规定扣缴个人所得税6505.85元。

3.未收取履约保证金415899.18元。

4.审核不到位，多支付水卡费613.64元。

5.厨房库存物品盘点账实不符。

6.未及时清理往来款，涉及金额****3216.07元。

7.****工会经费130148.43元。一****工会费44218.43元。****工会经费85930元。

8.****工会经费55851.7元。

9.财务数据失真，涉及金额****708.69元。一是会计核算不规范****574.56元。二是少计在建工程****134.13元。三是少计固定资产16421.24元。四是未及时核销固定资产15320元。

（三）其他方面存在的问题

1.编外人员管理不规范。一是编外人员管理办法与上级办法不相符。二是未经审批聘用编外人员，且未向区人社局登记备案。

2.提前发放生日慰问32100元，多发放金额500元。

三、审计处理情况

对上述问题，****审计局已依法出具审计报告，****殡仪馆及时整改，****殡仪馆向社会公告。